事后监督工作要点

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1、【摘要】xx区农村信用联社事后监督中心针对我区柜面业务的种类和一年以来的事后监督经验，在操作风险管理现状的基础上，通过对柜面业务品种及操作风险预警问题的整理和总结，分析了我区联社在操作风险管理中存在的问题和成因，结合我区联社的实际情况，提出了完善我区事后监督操作风险管理的具体措施。【关键词】xx联社 柜面操作风险 问题成因 具体措施一、   引言随着农村信用社发展的速度不断加快，各类创新产品的不断扩大，使得农村信用社处于一种错综复杂、快速变化的经营环境中，信用社的操作风险问题也日益凸现。操作风险和信用风险与市场风险一样，已经成为了一种我们必须面对并需要努力规

2、避的风险。因此，加强操作风险管理也成了信用社风险管理过程中的重中之重。二、我区信用联社操作风险的现状   自进入2010年以来，随着世界金融产品和IT技术的不断创新和发展，金融产品种类和业务结构逐渐摆脱过去的单一模式，农村信用社的电子化程度也日益提高。同时，信用社的业务规模也出现了大幅度的扩大，操作风险也显现出了高发的态势，给各地信用社带来了巨大的直接损失和无法估量的间接损失。尽管各类银行监管部门均加大了监管力度，但银行案件的多发仍暴露出“有章不循”的突出问题。（一）我区联社目前的业务品种框架（图一）（二）柜面业务框架分析－简单易懂图表式操作流程管理框架现我

3、国银行业务的操作风险是银行业面临的仅次于信用风险的第二大风险来源。如上图，我区联社尽管建立了大量的内部控制制度，但员工疏于学习及更新，以至于执行力低下。区联社必须全面建立图表式简单易懂的操作流程框架，才能有效提高柜面操作执行力。框架的核心内容必须简单易懂，并有一个独立的或者专门的部门负责操作风险管理。（三）我区联社在2009年-2010年柜面操作中存在的问题统计xx区联社事后监督中心预警问题统计    统计时间：2009年5月-2010年4月  序号分类对公业务分类储蓄业务分类贷款业务分类其他业务1审批业务特殊业务审批手续不全挂失业务办理卡挂失销户业务，误办

4、理成存折销户借据贷款收回时，原借据无公章重空重空分发未作账务处理2大额现金支取无区联社审批意见挂失申请书申請时与处理时，签名与机打不符贷款借据未登记贷款偿还情况大小额凭证未纳入重空管理3对公销户业务对公销户用途填写‘还借款’挂失解挂客户签名与户名不符贷款收回，无借据作附件表外表外科目凭证错用4对公销户用途为‘铝材款’挂失处理无客户签名其他提前还贷业务未注明‘提前还贷’及签名表外科目未使用自制凭证5对公销户用途填写为‘劳务费’挂失密码由代理人办理密码重置对公还款未在贷款收回凭证第一联加盖印鉴其他封面日期与传票封边不符6现金销户用途填写为‘备用金’挂失申请无挂失

5、原因利息收回凭证，打印不合规凭证用圆珠笔填写7转帐支票‘收款人’处盖条章挂失解挂客户签名与户名不符无出帐入帐通知挖补凭证转账业务8支票日期远期、逾期储蓄户名换折存折与凭证户名不符无退出抵质押品通知交接无监交人9转支用途有两个客户填写的户名与机打户名不符107按揭逾期利息清单与自制凭证合计金额不符未打印机构轧差表10转帐背书日期前置换折户名与存折户名不符现金调拨单作废无机制记录11转汇来帐未及时入客户帐新开定期存单户名录错12现金支票背书日期前置无客户签名13现金支票未盖收款人私章户名涂改14入帐日与业务印章日期不符客户签名挖补15凭证无日期证件信息储蓄帐号与

6、机打信息不符16大、小写金额不符客户填写的证件号与机打不相符17大小写金额涂改储蓄新开户未登记有关证件18大、小写金额不全农信银存款凭条无机打信息。19进单进帐单退票未按规定办理定期业务异所不能办理定期存单部提20进帐单退票未收回第一联定期部提无原始凭证21帐户不动户销户，存折余额与销户金额不符销户销户结清存折未打印22不动户管理费（回单保管问题）卡销户未作挂失处理23重空重要空白凭证出入库无手工填制凭证其他复核处私章过多24支票作废未剪角，无作废章活期销户未登折25手续费手续费收取未入现金帐补卡无附件，未收工本费26手续费收取错误3万元以上现金存取业务没有

7、交叉复核27手续费户名与机打不符储蓄大额取现金5万（含）以上未登记有关证件28手续费户名涂改29其他贷款工本费、印花税无客户印鉴30单位定期利息计提未按规定计提办理31现金业务错盖业务印章 三、主要操作风险基层网点操作风险的形成一般都有其客观原因和主观原因。根据以上对2009年-2010年柜面操作中预警的问题统计，事后监督中心经过客观及主观分析，对柜面操作中存在的漏洞具体描述如下：主要操作风险情况业务种类问题划分问题分类存在漏洞情况对公资信证明资信证明管理无具体操作流程及管理办法帐户管理普通开销户业务销户操作时对用途审核不严，销户管理薄弱不动户管理缺乏长效管

8、理机制现金业务手续费管理收费及入账随意转账业务支票业