金融会计作业(一)

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1、第二章基本核算方法一、业务处理题1.根据下列业务，编制会计分录：（1）万利造纸厂开出转帐支票一张，从其存款帐户中支付3000元，转入百货公司存款帐。（2）客户王山办理活期储蓄存款，交来现金2100元。（3）百货公司交存销货收入现金10300元。（4）绣花厂交来现金3060元，归还贷款3000元，利息60元，（5）客户张明交3年期定期储蓄存单一份1500元，办理取款，利息为459元。（6）万利造纸厂向银行办理短期贷款80000元，转入其存款帐户。（7）银行收到国家拨来投资100000元。（8）百货公司从其存款帐户中支付16950元，用于归还贷款16000元，付息950元。（9）以

2、银行存款购入电子计算机一台，计50000元。2.根据上述会计分录，登记丁字形帐户，并结出借贷方本期发生额和期末余额。3.进行试算平衡。(267369576360)吸收存款——万利造纸厂吸收存款——百货公司借贷借贷期初余额8400期初余额73000库存现金短期贷款——绣花厂借贷借贷期初余额28400期初余额3000短期贷款——万利造纸厂短期贷款——百货公司借贷借贷期初余额10000期初余额40000活期储蓄存款——王山定期储蓄存款——张明借贷借贷期初余额50000期初余额70000利息收入——绣花厂利息支出——张明借贷借贷期初余额期初余额银行存款固定资产借贷借贷期初余额10000

3、0期初余额1100005存放中央银行款项实收资本借贷借贷期初余额110000期初余额200000二.练习借贷记帐法的运用。资料如下：工行解放路办事处5月5日明细帐余额如下：户名帐号借方余额贷方余额东风电机厂2011—145000木材公司2011—256000星星百货公司2011—330000新华印刷厂2011—486000食品加工厂2011—578000木材公司1303—2210000第一皮鞋厂2011—6136500新华印刷厂1303—4180000当天现金科目余额41500元，5月6日该办事处发生下列业务。（1）星星百货存入现金500元。（2）东风电机厂提取差旅费现金800

4、元。（3）新华印刷厂开出转帐支票两张，一张余额为8000元，支付星星百货商店货款，一张金额为9500元，支付东风电机厂货款。（4）第一皮鞋厂送来星星百货开出的转帐支票一份，金额为12000元，要求入帐。（5）食品加工厂向银行申请贷款100000元，经信贷部门审查同意，予以发放。（6）新华印刷厂送交现金900元。（7）木材公司提交转帐支票一份，金额32000元，付款人为第一皮鞋厂，要求入帐。（8）木材公司送交转帐支票一份，金额为10000元，系付食品加工厂货款。要求：（1）根据5月5日帐户余额，开立各科目借贷余三栏式分户帐。（2）根据5月6日发生的业务，编制会计分录，登记入帐，结

5、出各户余额。（3）日终编制试算平衡表。（173700532100）第三章存款业务核算一、练习采用乙种账、余额表计算单位存款利息。（一）资料：1．某支行开户单位丽都酒家的存款资料如下：存款分户账丽都酒家利率：1．5‰200×年摘要借方贷方借或贷余额日数积数月日621开户53205.0024转存4709.00530转支5400.00710现收8450.0010转支6000.0016转存6830.0031转支4812.0087现收6785.0019转支5116.0019现付568.0091现收7980.001转支10845.0020转存18205.0021利息入账2．某支行200×年

6、第四季度活期存款科目余额表的最后一页内容如下：计息余额表科目：单位活期存款利率：1．5‰户名德源百货公司现代时装公司雅丽美容公司合计9/21—12/15累计积数32895236.8590886352.0587014987.68210796576.5812/1641241.2030684.5624807.3012/1711185.0030899.5129665.3312/1811587.3829320.0524655.2312/1911084.3029899.6531893.7312/2011567.3032685.3530995.25调整积数（+）1123.00（-）1123.

7、009/21—12/20累计积数利息金额要求：1．根据资料1填表计算利息，并作出利息入账的会计分录。（266.53元）2．根据资料2计算利息总积数和存款利息，填入资料2的计息余额表内，并作出利息入账的会计分录。（10558.94元）（二）计算利息，通过分录入帐，利率为2.4‰××付食品公司×年×月3月份分户帐。年月日摘要借方贷方余额日数积数3月1日承前页113250.2071356700003月2日购货16301.153月4日销货806.953月6日购货783.183月9日购货695.823