金融会计作业(二)

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1、第五章支付结算业务核算一、计算题1．某开户单位的存款余额为20000元，该单位提交当日签发的转账支票一张，金额为31000元，经审查认定为空头支票，计算应收罚金。（1550元）2．某开户企业，当日存款余额为1200元，提交一张金额为1800元的现金支票，经审查认定为空头支票，计算应收罚金。（1000元）3．由光华商场付款的一笔托收承付金额为180000元，5月11日承付期满，营业终了光华商场账户只能支付120000元，5月12日上午开业后划出；5月23日营业终了该单位账户有款，于5月24日开业后将剩余60000元划出(每天按0．5‰计收赔偿金)。收款人为省外系统内某行的开户单位电梯厂

2、。计算5月24日应计收的赔偿金。（360元）二、业务处理题1．某农行分理处受理持卡人提交的信用卡与取现单，要求支取现金200元，发卡行为省内异地系统内某行，假设按1％收取手续费，则(1)经办行会计分录：(2)发卡行会计分录：2．持卡人李异向特约商店三联商场购买收录机一台，价款450元，三联商场将进账单、汇计单、签购单提交发卡行，发卡行审查无误后，办理转帐，并按1%向三联商场收取手续费。发卡行会计分录：3．工商银行某市支行7月21日收到省外工商银行某行寄来贷方报单与信汇凭证第三、四联，当日发出取款通知，汇款金额15000元，为购设备款。收款人肖汶于7月25日来行支取现金200元用作差旅

3、费。工行某市支行的会计分录为：4．工商银行某办事处收到开户单位市中医院提交电汇凭证一份，金额4200元，汇往省外工商银行某市支行，审查无误后，当即将款项汇出。汇出款项的会计分录为：5．工商银行某支行收到省外系统内某行信汇款一笔，金额1200元，收款单位三联商场，审查无误当即收账。该支行的会计分录为：6．建设银行收到省外同系统某行信汇款项18000元，当天通知收款人叶绘，收款人来行要求电汇转汇到省内系统内某行。会计分录为：7．资料如计算题3小题。作出银行(1)5月12日的会计分录：(2)5月24日的会计分录：8．电力公司付款的托收承付结算一笔，金额85000元，5月8日承付期满，营业终

4、了电力公司账户无款，故发生逾期付款，5月13日营业终了该单位账户有款，银行于14日开业后，将托收款全部划往省外系统内某行。收款行于5月19日收到，并转入收款人电视机厂账户。(1)付款人开户行会计分录：(2)收款人开户行会计分录：9．工商银行某市支行8月7日接到收款人韩辉提交不定额本票一份，来行支取现金(本票注明“现金”字样)，金额为2100元，写出会计分录。10．工商银行某市支行9月11H收到同城跨系统行处交换来的已兑付不定额本票三份，面额分别为1500元、1200元、13000元，经核对确属本行签发，办理转账。写出会计分录。11．8月10日张刚向工商银行某市支行申领个人信用卡，同时

5、交存现金3000元与年费10元，作出会计分录。12．某开户单位送存同一行处另一开户单位签发转账支票一张，金额3120元，审查无误后转账。会计分录为：HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltr

6、ademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed313．工商银行某办事处开户单位纺织品批发部送交转账支票一张及进账单，金额4210元，系同城某中国银行开户单位童装厂签发。提出交换后，约定时间内签发人开户行未通知退票。写出双方行处的会计分录。(1)收款人开户行：(2)签发人开户行：14．某银行办事处经交换提人转账支票一张，系开户单位某电脑经销部签发，金额500元，经审查发现印鉴与预留印鉴不符，当即通知退票并计收罚款。计算应计罚款数并写出收取罚款的会计分录。15．申请人为医药公司，收款人为聂梅的中国工

7、商银行银行汇票一份，金额36000元，聂梅转让给在省外某工商银行开户的生物制药厂，实际结算金额31000元。写出下列账务处理的会计分录。(1)出票行：(2)生物制药厂向其开户行提交该汇票，经查无误，其开户行：(3)出票行接到代理付款行寄回汇票解讫通知：16．收款人林玲向代理付款行提交现金银行汇票一份，要求全部提取现金，金额750元。银行审查后，同意向其支付现金并划付省外系统内某出票行，则代理付款行的会计分录为：17．收到省外某行寄来本行签发的银行汇票款的报