农商行组建指导和审核要点÷

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1、农村商业银行组建审核要点解析邬明光2011年11月1讲课内容一、前言二、组建程序三、审核要点2第一章前言一、组建目的目的是建立股权结构合理、治理完善、内控严密财务良好、运行稳健的现代金融企业。二、组建工作要求组建程序依法合规，清产核资客观公允，净资产分配符合要求，新老股东权益得到保障。3三、主要政策《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》《农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引》《农村商业银行、农村合作银行组建中清产核资工作指引》《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》《农村中小金融机构行政许可事项补充规定》《关于加快推进农村合

2、作金融机构股权改造的指导意见》4一、调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策四、其他相关政策（一）市场准入。《关于农村合作银行农村商业银行市场准入监管有关问题的通知》、《关于农村商业银行和农村合作银行组建情况的通报》以及各年度农村中小金融机构监管工作会议关于农村商业银行准入与监管方面的要求等。（二）风险监管。《关于进一步做好农村合作金融机构贷款风险分类工作的通知》、《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》、《商业银行资本充足率管理办法》、《商业银行风险监管核心指标（试行）》、《银行抵债资产管理办法》等。（三）财税政策。《金融企业会计制度》、《金

3、融企业呆帐准备提取管理办法》等。（四）其他地方性文件。5一、调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策第二章组建程序一、启动组建工作前，对照准入条件进行自我评估1、资本充足率不低于10%，核心资本充足率不低于6%；2、不良贷款率应低于5%；3、呆帐准备计提充足，拨备覆盖率不低于150%；4、所有者权益大于等于股本（清产核资和资产评估后）。5、单一客户贷款余额不超过资本净额10%，单一集团客户授信总额不超过资本净额15%；6二、村镇银行组建的相关政策6、有良好的公司治理结构，有健全的组织机构和管理制度；7、能有效控制关联交易风险，最近1年未发生重大违

4、法违规行为；8、有符合要求的营业场所及有熟悉银行业务的合格从业人员和较高素质的专业人才；9、具有有效的资本约束与资本补充机制；10、没有地方人民政府财政资金入股；11、银监会规定的其他审慎条件。7二、村镇银行组建的相关政策对部分指标不符合准入条件的农村合作金融机构，可以采取合法合规措施达到准入条件，通过改革实现“脱胎换骨”。一是政府通过现金或非货币资产置换不良资产。二是政府通过现金或非货币资产直接弥补所有者权益缺口。三是发起人现金购买不良资产。四是对资不抵债机构，通过兼并重组方式通盘解决。8二、对有组建意愿且基本条件符合的农村合作金融机构，在筹

5、建准备工作开展前应取得有权机构同意产权制度改革的意见。农村合作金融机构向当地政府提出申请，当地政府向省人民政府提出申请，省政府批准同意开展产权制度改革。同时经银监局同意，农村合作金融机构即可着手筹建前的各项准备工作，即正式启动农村商业银行组建工作。9二、村镇银行组建的相关政策三、按步骤、按程序开展筹建前准备工作(一）履行法律程序前的准备工作1、开展可行性研究；2、拟定筹建工作方案；3、对原股金处置意向进行调查摸底；4、筹建工作小组筹备及意向人选选定工作；5、社员代表大会召开前准备工作，履行通知程序、准备会议议案等；6、其他。10（二）履行法律程

6、序召开农村合作金融机构股东（股东代表、社员、社员代表）代表大会，按照规定程序审议通过同意发起设立为农村商业银行的决议，以及通过必要的授权决议。决议内容包括但不限于：1、同意取消法人资格改制或与其他农村合作金融机构新设合并为农村商业银行，新设立的农村商业银行承继农村合作金融机构的债权债务；2、成立筹建工作小组；3、通过筹建工作方案，清产核资、资产评估和净资产处置工作方案，11二、村镇银行组建的相关政策4、授权筹建工作小组组织实施筹建工作方案、聘请中介机构进行清产核资和资产评估（清产核资报告中的委托人应与此一致）、处置净资产等工作；5、清产核资评估

7、基准日至开业期间经营成果的处置意见；6、原股东（社员）股份（股金）处置意见；7、农村合作金融机构股东（社员）委托授权其法定代表人签署有关法律文件。召开社员代表大会应聘请律师事务所对会议召集、召开程序、出席会议人员的资格、表决程序、决议内容的合法性、表决结果有效性等进行现场见证，并出具法律意见书，保证相关法律程序和各项决议合法有效。12二、村镇银行组建的相关政策（三）全面开展筹建前准备工作（工作可交叉进行，同步推进）1、采取适当方式及时告知全体社员关于拟组建农村商业银行事宜以及老股金处置方案，并要求社员在规定时间内对股金确认并选择股金处理方式。2

8、、开展清产核资和资产评估工作。（1）聘请有审计资质和评估资质的中介机构对农村合作金融机构进行清产核资和资产评估，并由中介机构出具清产核资和资产评估报告