3负债业务的经营管理

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1、第三章负债业务的经营河南大学工商管理学院张倩quilling@126.com前一章讲述了商业银行的资本金，并指出商业银行资本是商业银行抵御风险和保证整个银行体系健康运行的基础。但由于商业银行不同于一般企业，除了在经营对象、经营手段不同外，在财务杠杆上存在着很大的不同。一般来说企业的财务杠杆作用较小，即权益资本占总资产的比例较高,平均34%,即1：3。而商业银行则不同，银行资产的绝大部分主要是靠商业银行的负债来支撑，而银行资本一般仅占总资产的很小一部分，银行资产的90%以上是通过负债来实现的达到1：10,甚至更高。内容

2、回顾一、银行负债的概念商业银行的负债作为债务，是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。因此，银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债有广义和狭义之分。二、银行负债的特点必须是现实的、优先存在的经济义务数量是必须能够用货币来确定的负债只能偿付以后才消失第一节银行负债的作用和构成1、负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先决条件。2、银行负债是保持银行流动性的手段。3、商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置资金集中起来，形成一股巨大的资金力量，能在社会资金存量不变的情况

3、下扩大社会资金总量。4、银行负债构成社会流通中的货币量。5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。二、银行负债的作用商业银行的负债结构主要由存款、借入款和其他负债三个方面的内容所组成。三、银行负债的构成负债存款负债应付款项活期存款储蓄存款向中央银行借款银行同业借款欧洲货币市场借款发行债券借入负债定期存款一、存款的概念与重要性存款是各类组织机构和个人存入商业银行或非银行金融机构账户上的货币资金。就商业银行来说，存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转账，并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务的受信行为。就客户来说，存

4、款是以现款、票据或贷款的转账寄存于银行，并由此获得即期或定期一定金额的付现请求权。存款就其性质来说，它是社会商品价值的一种货币表现，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置。即社会再生产过程中间歇的货币资金。由此可见，存款来自于社会再生产过程，通过银行的再分配又运用于再生产过程。第二节商业银行的存款业务一家银行开办以后,单靠资本金是远远不够的,资本金也只能应付其固定资产、设备等基础设施条件的购置，银行的职能作为信用中介，首先得有资金来源。存款是银行兴旺发达的基础。在银行的资产负债表中，存款是独特的一项，银行管理层和员工

5、向企业和客户吸收支票和储蓄存款的能力是衡量公众对该银行接受度的重要尺度。存款是银行贷款的主要资金来源，因而是银行利润的最终来源和成长的最终源泉。存款产生现金储备，银行正是利用它所拥有的存款来创造新贷款。是否以尽可能低的成本获得存款资金和是否有足够的存款为银行想要发放的贷款融资，是衡量银行管理效率的重要指标。吸收存款是银行经营管理者最重要的业务内容之一。银行在管理存款时，必须注意两点：（1）银行在哪可以最低成本吸收存款；（2）管理者如何才能保证银行有足够的存款来支持理想的贷款量及公众所需要的其他金融服务。二、银行存款的

6、主要来源：工商企业暂时闲置的货币资金；机关、团体、部队、学校等事业单位的暂时闲置的货币资金；非银行金融机构暂时闲置的货币资金；城乡居民手中暂时闲置的货币资金。三、我国商业银行存款的种类按照存款对象性质不同：对公存款和对私存款；按照存款的流动性不同：活期存款、定期存款和定活两便存款；按照存款来源的性质：原始存款（单一银行的客户交来的现金，转账支票等）；从银行体系来看，有再贷款、再贴现和公开市场操作卖出债券）和派生存款（通过贷款转账形成的）；按照存款的币种：本币存款和外币存款。1、活期存款活期存款是指可由存户随时存取和转

7、让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。商业银行在把活期存款作为经营管理的重点，因为活期存款是银行的主要资金来源，而且还具有以下特点：（1）活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。（2）活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。（3）活期存款是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。四、传统的存款业务2、定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。意义：（1）定期存款是银行稳定的资金来源（2）定期存款的资金利率高于活期存款。（3）定期存款的营业成本低于活期存款。3、储蓄存

8、款是居民个人为积蓄货币资产和获取利息而存入银行的款项。存款工具创新的原则规范性原则效益性原则连续性原则社会性原则五、存款工具创新1、活期存款工具创新（1）可转让支付凭证账户起源于1970年，是个人、非营利性机构开立的计算利息的支票账户，以支付命令书代替支票。（2）超级可转让支付凭证账户始办于1985年，法定最低开户金额和平均余额为2500美元，