国际贸易融资实务 (2)

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1、第五章国际贸易融资实务1银行贷款外贸公司进出口业务2第五章国际贸易融资实务第5.1节出口贸易融资第5.2节进口贸易融资第5.3节出口信贷业务第5.4节国际融资租赁第5.5节结构贸易融资3第5.1节出口贸易融资§5.1.1出口押汇信用证项下的出口押汇托收项下的出口押汇4第5.1节出口贸易融资§5.1.2票据贴现概念特点种类注意几点5第5.1节出口贸易融资§5.1.3打包放款概念及操作注意几点6第5.1节出口贸易融资§5.1.4国际保理业务概念及服务项目业务程序主要分类7第5.1节出口贸易融资§5.1

2、.5包买票据业务定义及其特点业务程序8第5.2节进口贸易融资§5.2.1信托收据主要特点托收项下的信托收据信用证项下的信托收据9第5.2节进口贸易融资§5.2.2远期D/P、即期付款§5.2.3减免开证押金10第5.2节进口贸易融资§5.2.4进口押汇§5.2.5假远期信用证11§5.3.1概念出口信贷是一个国家的政府为了支持本国出口而通过大商业银行提供给本国出口商或是外国进口商的优惠信贷。买方信贷：出口方银行将国内的出口信贷款贷给进口商或是进口方银行，用以支付从贷款国进口货款。卖方信贷：出口方银

3、行将出口信贷款贷给本国出口商，本国出口商允许购买本国商品的进口商对货款延期付款。第5.3节出口信贷业务12特点：一般支持大型设备出口，或是成套设备出口，期限1－5年或更长，利差由国家补贴。福费廷：在延期付款的大型设备中，出口商把经进口商承兑的，期限在半年——5、6年的远期汇票售与当地银行取得资金的融通，类似贴现，但不能追索。与贴现不同，进口商用此种信贷类似用卖方信贷，但手续简便，对出口商更有利。13§5.3.2注意几点一般用于出口大型设备或设备的大额支出；贷款只能提供85％，其余付现金；规定买方信

4、贷的最低额，达不到不能使用；利率问题，一般低于市场利率，种类包括：OECD国家，按其贷款对象不同的国家经济收入适用不同利率LIBOR类型，如日本加拿大利率类型，自定高于LIBOR美国类型，进出口银行决定费用在2.5％以下，要与利息比较14§5.3.3出口信贷业务的大致做法建立机构及确定产品协定出口信贷协议，内容包括：总金额、批准程序、还本付息方式及付费、认可合同、其他贷款出口信贷的贷款是从进出口商的贸易合同洽谈开始的最后批准用出口信贷发放贷款官方机构补利差还本付息15第5.4节国际融资租赁§5.4

5、.1概念一国或一个地区的出租人在一定时期内把租赁物品租给另一个国家的承租人使用。承租人则按租约规定分期付给租金费用，到期后，将租赁物偿还或是出小价款购买下来的业务方式。16§5.4.2当事人及重要名词承租人：交一定费用购买物品使用权的人。出租人：租给别人物品，自己拥有物品的所有权，并在租期内收取租金的人，借贷人：生产厂家或贸易公司。转租人：把租来的物品又转租给别人的租赁物：租赁物品。租金：为得到物品的使用权而支付的费用。残值：交完租金后为留购租赁物而支付的少量资金。17§5.4.3国际租赁的主要类

6、型(一)融资性租赁——金融租赁（完全付清租赁）概念：指租赁公司利用各种信贷或自有资金购买或是租回承租企业所需要的设备及其它物品，并租给承租人使用，承租人按合同规定分期向租赁公司交纳租金，租赁公司用收入的租金偿还贷款，合同期满后，设备可以退回、续组、交一定的残价购买下来。该方式又有三种形式直接购买租赁：是租赁公司从制造商处直接购买设备，再租给客户使用。转租赁：租赁公司从制造厂家租来设备再转租给承租人。衡平租赁（也称杠杆租赁）(二)经营租赁——服务性租赁（不完全付清租赁）18§5.4.4租赁业务实务（

7、融资性租赁为例）1、企业选定租赁物件2、选择租赁公司并进行申请租赁3、租赁公司对企业进行调查，立项评估，可行性研究报告，决定是否接受该笔业务。4、租赁公司根据企业选定的租赁物与企业一起向外询价、了解行情。5、组织商务谈判和签订合同，用户为主，租赁公司为辅19§5.4.4租赁业务实务（融资性租赁为例）6、签订租赁合同7、为购租赁物融资8、购买租赁物交货付款，保险9、将租赁物租给企业10、租金支付与计算20§5.4.5租金计算与支付1、租金的构成：租赁物成本、利息费用、租赁手续费2、国外租金计算方法：

8、附加率法、年金法定额年金法、变额年金法等差递增、等差递减等比递增、等比递减21第5.5节结构贸易融资§5.5.1概念§5.5.2发展的必要性§5.5.3相关案例22复习思考题一、什么是出口押汇？银行办理出口押汇需审查哪些方面？二、什么是票据贴现？票据贴现的特点有哪些？三、进行打包放款业务应注意哪些问题？四、请简述国际保理的业务程序。五、请简述出口信贷的分类。六、请简述国际融资租赁的类型。七、请简述发展结构贸易融资的必要性。23