国际贸易融资实务案例2

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1、二、进口贸易融资允许企业先行提货，或者银行先行为企业垫付货款。（一）信托收据借单提货——融物（二）提货担保——融物（三）进口押汇——融资（四）减免保证金开证——融资【案例4-20】东莞某印刷企业A厂应政府要求，应允为当地“商业第一街”的建设提供资金支持。但待项目开工之时，适逢美国次贷危机爆发，全球经济整体陷入衰退，A厂的海外订单在短时间内大幅减少，竞争环境日益激烈。A厂董事会商定以技术创新应对金融危机的战略，委托代理公司由德国进口一批先进设备。而开证金额高达700多万欧元，令原本就资金流转不畅的A

2、厂陷入了更加窘迫的境地。【分析】银行对A厂资信进行了考察，结合该厂经营状况及资产结构看，营运基本正常，但短期偿债能力一般。因此该笔担保有一定风险。于是银行建议A厂利用其母公司广东某超声电子股份有限公司的授信额度为其申请减免保证金开证，为A厂节约财务费用200多万元。第二节创新型的国际贸易融资业务一、福费廷融资（一）福费廷的含义出口商银行对出口商的票据进行无追索权的贴现。（二）福费廷融资的主要特点l用于金额较大、付款周期较长的业务l买断式的贴现，无追索权l金融机构承担较大风险l贴现率高于一般的票据贴

3、现优点：l出口商可以通过向进口商提供远期付款的优惠条件，增强竞争力l出口商免受远期付款的风险，不占用自身信贷规模l应用范围广：既可在签订合同时使用，又可用于过去贸易留存的应收账款l操作灵活，可选用不同于贸易合同的结算货币l操作简单l存在福费廷二级市场l避免利率与汇率风险【案例4-21】5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackbone

4、oftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve我国机械设备制造企业A公司向中东某国B公司出口。因该种设备的市场为买方市场，对于卖方来讲竞争比较激烈，尽管A公司实力较强且产品具有价格优势，赢得了此笔合同，但存在以下问题：(1)B公司资金紧张，且在其国内融资成本很高，希望A公司给予远期付款便利，期限为一年，而A公司正处于业

5、务快速发展期，对资金的需求也很大，在各银行的授信额度基本已用满。(2)B公司规模不是很大，信用状况一般。虽然B公司同意采用信用证方式结算，但为B公司开信用证的C银行规模较小，A公司对该银行了解甚少。故A公司对C银行在这笔远期债权下的担保作用并无很大信心。(3)面对金融危机影响，A公司预计人民币在未来还会升值，如等一年后再收回货款，将面临很大的汇兑损失。【分析】考虑到C银行的资信尚可接受，虽其所在国家有出现一定国家风险的可能，但预计短期内不会影响该国银行的对外支付,并且出口企业A公司所生产设备的质量

6、及售后服务均良好，贸易背景真实可靠，我某国有银行决定为该笔业务提供福费廷服务。C银行开来见票360天远期承兑信用证，A公司备货发运后，缮制单据交往福费廷业务办理行进行审阅，确定无误后寄单至C银行，再次审阅无误后承兑，确立其到期付款责任。融资申请行为A公司进行无追索权贴现融资并结汇入账，A公司凭以办理出口收汇核销和退税手续。第三节保付代理融资一、保付代理的含义出口商在货物装运后，立即将发票、汇票、提单等单据卖断给办理出口保理业务的机构。保理人角色：——出口商的销售代理人——向出口商提供融资保理业务包

7、括销售管理、信用管理和资金融通。二、保理业务的手续（一）申请信贷额度1.签订购销合同2.卖方向保理人申请信贷额度3.保理人对客户进行资信调查4.保理人承诺信贷额度（二）交货，出具发票1.卖方交割货物、出具发票2.卖方向保理人递交发票副本3.保理人向卖方支付约80%发票金额的款项（三）款项托收1.发票到期日，保理人向买方托收2.买方将款项支付保理人3.保理人向卖方支付余额即使买方客户破产或失去偿债能力，保理人也必须对票据提供融资。三、保理业务的优点l可得到超出其经营规模的资金融通l出口商通过即期付款

8、改善与供货商关系l不需增加新的负债，也不需要附加的保证l节约维持本公司管理部门的费用l保理人的信贷保护和托收服务向出口商保证了海外进口商的资信5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransport