公司营运分析报告模

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1、××××投资股份有限公司xxx年x季度经营分析xxxx年xx月xxx日2.1.5.11控股公司2财务费用分析财务费用（2002年一季度）单位：万元12.1.5.12控股公司2财务费用明细单位：元2销售费用财务费用三项费用管理费用2.1.5.13控股公司2费用分析小结2011731381261852357350小结：一季度三项费用累计低于预算7万元，考虑上述三个因素，整个费用控制合理。预算实际数包括返回2001年度销售员的业务提成费123万元1辆汽车和财务软件为预算外支出。银行贷款利息所致32.1.5.14控股公司2损益评价净利润销售收入产品成本及附加三项费用税收357350目前执

2、行24.5%所得税率。结论：净利润低于预算494万，偏差率为91%，其中销售收入低于预算2625万元，偏差率为66%，材料成本控制较好，制造费用尚有降低空间，三项费用控制合理。54650预算实际数42.1.6控股公司2资产负债表分析资产负债简表单位：万元52.1.6.1控股公司2资产结构分析62.1.6.2控股公司2存货结构分析单位：万元72.1.6.3控股公司2固定资产结构分析单位：万元82.1.6.4控股公司2负债构成分析92.1.6.5控股公司2资产负债评价（2002.03）净资产总资产负债期初数实际数货币资金应收帐款短期借款存货1885327620591922324232

3、123002000结论：货币资金较期初有所增加，可适当提高利用率；存货和应收帐款水平下降，二着整体结构合理。短期借款增加为新增银行贷款所致。单位：万元102.1.7控股公司2现金流量表分析112.1.7.1控股公司2经营净现金流量明细122.1.7.2控股公司2经营净现金流量与净利润分析132.1.7.3控股公司2净现金流量评价净现金流量经营净现金流量投资净现金流量筹资净现金流量预算实际数146-2251-330-34298517122801-573单位：万元结论：经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个因素，净现金流基本正

4、常。142.2股份公司（管理总部）分析价值树影响方面重庆证券净资产收益率净利润总资产控股公司1金融投资法人股投资÷+净资产负债–金信信托+控股公司2++财务并购项目1+委托理财+管理本部+预算实际数-0.06%-0.39%-47-94单位：万元562332393523913101-482-528491456成本法核算，本季度没有体现。东莞10%股权收益3427433091结论：总公司一季度经营基本正常，导致净利润偏差的主要原因为控股公司2未完成预计目标。15管理本部财务费用管理费用-482-528价值树影响方面预算实际数单位：万元390342138140帐面上短期借款达2.36亿

5、，导致发生利息支出352万元。预算与实际基本吻合，运行正常。财务费用是影响公司损益的重要因素。小结：1、管理本部帐面货币资金过大，资金利用效率有待提高。2、短期借款额过大，财务费用负担过大。2.2.1股份公司（管理本部）费用构成162.2.2股份公司管理费用明细172.2.3股份公司财务费用明细182.2.4股份公司资产负债状况单位：万元192.2.5股份公司现金流量结构分析单位：万元202.2.6经营性净现金流量明细单位：万元212.2.7投资筹资活动净现金流量明细单位：万元222.3内部对比分析2.3.1控股公司1销售业绩对比01年1—5月01年6—12月02一季度平02年一

6、季度预算02年全年单位：万元各个时期月均销售业绩对比结论：Ⅰ在2001年6—12月份，市场竞争比前半年激烈的情况下，控股公司1销售业绩大幅增加，说明公司的整合行动是有效的。Ⅱ02年一季度月均销售低于01年1—5月份平均，主要由于1—3月份为销售淡季，4、5月份开始回升。232.3.2控股公司2销售业绩对比502671458133300年01年02年实际02年预算历年月均销售收入116820301376300001年1到3月01年10到12月02年1到3月02年1到3月预算淡季、旺季销售收入对比分析从该子公司历年实现月均销售收入来看，02年的预算远高于其历史业绩；从该子公司01年淡

7、季、旺季实现销售对比可以看出，02年1到3月份的预算不但远高于实际完成，且高于01年淡季和旺季实现销售。结论：Ⅰ在WTO有一定冲击，国内企业市场份额略有下降的情况下，控股公司2一季度实现销售基本反映其实际销售能力。Ⅱ预算高于实际完成有两方面的原因，一是过分相信收购时该公司原管理层的保证，二是前期尽职调查过于依赖由他们自己提供的材料。2001年1-3月公司2没有代理产品销售，02年同期实现代理产品销售413万。单位：万元242.4竞争分析2.4.1控股公司1竞争分析结论：（1）控股