硕士论文--中国上市公司规范经营研究硕士论文

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1、西南财经大学博士学位论文中国上市公司规范经营研究姓名：郭洪申请学位级别：博士专业：财政学指导教师：张合金20030701论文摘要Y568669一、论文研究问题的目的与意义纵观中国证券市场十多年的发展历程，上市公司的整体规模不断扩大，在国民经济中的地位迅速提高i而上市公司经营质量和经营效率却普遍较低，不少上市公司都曾经发生过社会危害程度不同的违规行为。因此，规范上市公司经营行为既是提高上市公司经营效率和进一步发挥上市公司对经济增长推动作用的需要，也是保护投资者尤其是中小投资者权益，保证中国证券市场安全、高效运行的要求。我国上市公司现在已经到了实现质的飞跃的关键时刻，规范上市公司经营行为是未来

2、中国经济所面l

3、缶的重大历史性挑战。按照我国与世界贸易组织签署的有关协议，全面开放中国市场距今仅有几年的时间，蓟时候作为中国企业优秀代表的上市公司与外国企业E演的是“狼与狼之间的较量。，还是“狼与羊之间的游戏”，完全取决于我们能否利用好这段宝贵的时间来实现上市公司规范经营的目标。激流勇进、不进则退。面对中国众多上市公司不规范的经营行为，我国证券市场发展只有—条出路：立刻采取行动，健全E市公司经营机制，规范上市公司经营行为。规范市场经济行为已经引起党中央和国家政府的高度重视。党的十六大报告在谈到经济体制改革的目标与要求问题时使用“规范”一诃就有五处，如将全文计算在内，总共使用该词多达十次，“

4、规范”一词成为《全面建设小康社会，开创中国特色社会主义事业新局面》报告中使用频率最高的专用词汇之一。“位卑不敢忘忧国”。正是深切感受到研究中国上市公司规范经营问题的重要性和紧迫性，作为经济理论工作者的我们应当义不容辞地担负起中国上市公司规范经营这一历史性命题的研究责任。本文立意非常明确：对构建中国上市公司规范经营的系统性框架进行尝试，对上市公司改革发展进程中的焦点、难点问题进行深入分析，为全面实现中国上市公司规范经营目标提供具有参考价值的相关建议。二、基本思路和逻辑结构为了更全面、深入地研究上市公司规范经营问题，本文开篇伊始就对与论题紧密联系的范畴、历史与现状以及结合模式等基本问题进行了细

5、致的分析，为后文展开研究奠定了坚实的基础。上市公司本质上属于“资合”公司，股权结构不合理是我国上市公司经营行为不规范的根源，因此本文非常重视股权结构与上市公司规范经营的关系，在第二章进行了专门研究，并对股权市场化和股权重组这两个事关全局的重大问题进行了分析。完善治理结构是健全上市公司经营机制的核心问题，是规范上市公司经营行为的主要方面。第三章结合对现代公司治理理论和西方主要国家治理模式的研究以及对中国上市公司治理问题的认识，提出了改革我国上市公司治理结构的基本思路。，市场环境是上市公司生存发展的外部条件，对上市公司的经营行为有着广泛而深刻的影响，规范上市公司经营行为离不开市场体系和市场竞争

6、秩序的建设工作，因此第四章对我国产品市场、证券市场的运行状况及治理对策以及经理人市场建设问题进行了专门的研究。规范上市公司经营行为的长期性、复杂性使得上市公司监管工作异常繁重，因此必须完善上市公司监管体系和重点加强上市公司信息披露监管，提高监管效率，这正是本文最后一章研究的主要内容。三、主要内容及观点全文除导言外，共分五章，约十四万字。第一章上市公司规范经营研究引论。提出了规范是指标准及其实现过程的统一的观点。健全上市公司经营机制是规范上市公司经营行为的最终目标，维护与增进上市公司利益、激励其创造财富，增加就业以及促进匕市公司的可持续发展是规范上市公司经营行为的主要目标。通过对中国上市公司

7、规范经营发展历史的考察将其分为1990～1992年上市公司规范经营起步时期、1993～1995年法律法规体系基本形成时期、1996～2000年加强对上市公司外部监管时期、2(X)I至今探索影响上市公司规范经营深层次问题时期四个阶段。从上市公司承担的社会责任情况、执行法律规范的情况、经营业绩以及上市公司经营机制等方面对中国Ⅱ上市公司规范经营状况进行了实证分析。从所有权与经营权关系结合的研究角度出发，通过分析美、德两国所有权与经营权结合模式的内在逻辑性，从中提炼出影响所有权与经营权结合模式及其效率的因素，以构建上市公司规范经营总体的研究框架。第二章股权结构与上市公司规范经营研究。在产权理论研究

8、的基础上．对上市公司股权结构与规范经营的内在联系以及股权市场化、股权结构性重组等重大问题进行了深^研究。指出：产权本质上反映了人与人之间的关系；股权是与共有财产相对立的、一种薪型的个人与法人之间的产权关系。设计国有股与法入股市场化方案的总体思想以及与之相配套的一种新的技术方法，从长期、中期和短期来认识规范上市公司股权重组行为的工作目标规划，近期改革的重点应放在改革国有股权管理体制和加快市场环境建设方面。‘第三章公司治理结