调查问卷有关事项

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1、附件1：调查问卷有关事项一、调查目的针对部分水利事业单位内控制度不健全、不完善、不落实，以及预算执行审计与检查中发现的部分单位财务会计基础工作薄弱等情况，拟定调查提纲，开展内控制度建设与落实情况以及会计机构、会计人员配备情况等会计基础工作调查，旨在了解各单位的财会基础管理实际情况，通过汇总分析，探求进一步完善内部控制体系、规范会计基础工作的途径，以指导各单位加强财会基础管理、提高财务管理水平。二、填写说明1、本次调查范围：水利部直属事业单位及其下属独立核算预算单位。2、选择题请在您认可的选项前“□”内打“√”（可以是多项），如您认为有未尽事项，可直接填写“其他”

2、项列举说明。3、表格类题目请在相应的选项下方打“√”。4、本问卷是匿名填写，仅为调查分析所用，请就您所了解的情况如实填写。三、基本情况1、您单位属于哪一级预算单位：□二级预算单位□三级预算单位□四级预算单位□五级及以下预算单位2、您目前任职的岗位：□单位负责人□财务机构负责人□其他相关部门负责人□会计主管附件2：水利事业单位基本内控制度状况调查问卷一．制度建设及执行情况：您单位在财务管理方面制订并实施了哪些内控制度：内控制度是否有此类业务是否制订并实施实施效果是否是否好一般不好预算编制及执行管理方面制度　　　　　　　资金使用与管理方面制度　　　　　　　国有资产管

3、理方面制度　　　　　　　国库管理方面制度　　　　　　　合同管理制度　　　　　　　政府采购管理制度　　　　　　　基本建设资金财务管理制度　　　　　　　银行账户管理制度　　　　　　　不相容职位内部牵制制度　　　　　　　财务收支审批制度　　　　　　　票据使用管理制度　　　　　　　出国费管理制度　　　　　　　会议费管理制度　　　　　　　会计电算化管理制度　　　　　　　会计人员岗位责任制度　　　　　　　重大财务事项决策审批制度　　　　　　　财务监督检查制度　　　　　　　财务报告制度　　　　　　　对外投资管理制度　　　　　　　财务报表考评制度　　　　　　　支出控制管理制度　

4、　　　　　　价格收费管理制度　　　　　　　预算项目绩效考评制度　　　　　　　预算执行考评制度（包括支付进度）　　　　　　　财务绩效考核制度　　　　　　　重大财务风险预警机制　　　　　　　除了以上内控制度外，您所在的单位还制定了哪些内控制度，效果如何，请列出：□□□二．内部控制要素情况（一）内部控制环境1．您认为水利事业单位内部控制应发挥什么样的作用：□促进单位事业活动合法合规□促进单位资产安全与完整□促进单位财务资料及相关信息真实正确□促进单位资金有效使用，实现单位发展目标其他：2．您认为建立健全单位内部控制体系应由哪些人参与：□单位领导□会计人员、审计人员□所

5、有管理人员□单位所有人员3．您认为您所在单位的内部控制体系是否健全：□是□否如果您的答案为“否”，请继续回答您认为在哪些方面不健全：□单位领导缺乏内部控制意识□缺乏规范的内部控制制度□由于执行力度不够，已有内部控制制度没有得到很好地实施□已有的内部控制制度缺乏可操作性其他：4．请就您了解的情况，回答下列各项在您所在单位是否实施（在相应的选项下方打“√”）；如果您的答案为“是”，请继续评价其实施效果。控制环境是否实施实施效果是否不清楚很好较好不好诚信和道德价值观A单位负责人具备诚信的原则和道德价值观B制定有成文的单位行为准则管理和经营风格C领导具备较好控制意识，并

6、带头遵守已有的单位规章制度D职工具备较好控制意识，主动严格遵守了单位的规章制度E组织结构合理，单位预算等各项业务活动组织井然有序，权责明确F存在积极向上的价值观和单位文化G具有严格、公开的人力资源招聘、培训和考核激励制度H建立了独立的内部审计机构，能有效开展内部审计工作I具备健全的财务预算制度（二）风险评估5．对于以下几方面的风险控制因素，您所在单位是否已开展了相关的风险评估活动并不断调整应对策略？请就您了解的情况在相应的选项下方打“√”。是否开展了风险评估有无风险应对策略能否不断调整应对策略是否有无能一般否A职工专业胜任能力B事业活动C资产管理D财务状况E监管

7、要求F技术进步G控制环境6．请在上表提到的7个方面风险控制因素中，列出您认为最重要的三项（排序分先后，用字母代替即可）：您的答案：A、B、C、7．您所在单位是否实施以下四种风险应对策略：□风险规避□风险降低□风险分担□风险承担（三）控制活动8．请就您了解的情况，填写下列各项控制措施在所在单位是否使用（在相应的选项下方打“√”）；如果您的答案为“是”，请继续评价其实施效果。控制措施是否实施实施效果是否不清楚很好较好不好不相容职位分离控制A具有明确的职务分工，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制B职责清晰，权责明确，不存在同一职务负责一业务流程所有工作现象授权

8、审批控制C根据相关的授权