会计电算化_第11章

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1、第11章用友ERP应收账款管理冯自钦管理与经济学院第一节用友ERP应收账款系统概述应收账款：是指因赊销商品或提供劳务而发生的将要在一定时期内收回的款项。一、应收账款管理系统的基本功能（一）设置（二）日常处理（三）单据查询（四）账表管理（五）其他处理第一节用友ERP应收账款系统概述二、应收账款管理系统与其他系统的关系图11-1应收账款管理系统与其他系统的关系第一节用友ERP应收账款系统概述三、应收账管理系统的操作流程图11-2应收账款管理系统的操作流程第二节用友ERP应收账款系统初始化一、账套参数设置账套参数设置在系统提供的“选项”功

2、能上进行，可分为：常规、凭证、权限和预警。（一）常规选项常规选项提供：应收款核销方式、单据审核日期依据、汇兑损益方式、坏账处理方式、代垫费用类型、应收账款核算模型、是否自动计算现金折扣、是否进行远程应用、是否登记支票、改变税额是否反算税率等选项。（1）应收款核销方式应收款核销方式分为按单据和按产品两种。按单据核销是指系统将满足条件的未结算单据全部列出，由操作员选择要结算的具体单据进行核销。按产品核销是指系统将满足条件的未结算单据按产品列出，由操作员选择要结算的存货进行核销。第二节用友ERP应收账款系统初始化（2）单据审核日期依据单据

3、审核日期依据分为单据日期和业务日期两种。单据审核日期依据单据日期时，在单据处理功能中进行单据审核时，自动将单据的审核日期（即入账日期）记为该单据的单据日期。采用这种方式时，月末结账时单据必须全部审核。单据审核日期依据业务日期时，在单据处理功能中进行单据审核时，自动将单据的审核日期（即入账日期）记为当前业务日期（即登录日期）。在账套使用过程中，可以随时将单据审核日期依据单据日期改成依据业务日期。若需要将单据审核日期依据业务日期改成依据单据日期，则需要判断当前未审核单据中有无单据日期在已结账月份的单据。若有，则不允许修改；否则才允许修改

4、。第二节用友ERP应收账款系统初始化（3）汇兑损益方式汇兑损益方式：包括外币结清和月末处理两种。汇兑损益方式选择外币结清时，仅当某种外币余额为0的外币单据才允许计算汇兑损益。汇兑损益方式选择月末处理时，每个月末计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0或者本币余额不为0的外币单据。（4）坏账处理方式系统提供应收余额百分比法、销售收入百分比法、账龄分析法和直接转销法四种坏账处理方式，前三种通常称为“备抵法”，需要在初始设置中录入坏账准备期初和计提比例或输入账龄区间，并在坏账处理中进行后续处理。销售收入百分比法是根据历史数据确定的坏账

5、损失占全部销售额的一定比例估计。应收账款余额百分比法是以应收账款余额为基础，估计可能发生的坏账损失。账龄分析法是根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法，账龄越长，应估计的坏账准备金额也越大。第二节用友ERP应收账款系统初始化（5）代垫费用类型代垫费用类型：解决从销售系统传递的代垫费用单在应收系统用何种单据类型进行接收的功能。系统默认为其他应收单，用户也可在初始设置中的单据类型设置中自行定义单据类型，如定义代垫费用应收单，然后在系统选项代垫费用类型中进行选择。该选项随时可以更改。（6）应收账款核算模型系统提供简单核算和详细核算（缺

6、省）两种应用模型，在系统启用时或没有进行任何业务（包括期初数据录入）才允许进行选择设置和修改。选择简单核算，应收只完成将销售传递过来的发票生成凭证传递给总账这样的模式。选择详细核算，应收可以对往来进行详细的核算、控制、查询、分析。第二节用友ERP应收账款系统初始化（二）凭证选项凭证选项提供：受控科目制单方式、非控科目制单方式、控制科目依据、销售科目依据、月结前是否全部生成凭证、方向相反的分录是否合并、核销是否生成凭证、预收冲应收是否生成凭证、红票对冲是否生成凭证等选项。（1）受控科目制单方式受控科目制单方式分为明细到客户和明细到单据

7、两种。明细到客户是指在将一个客户的多笔业务合并生成凭证时，如果其受控科目相同，则将其合并生成一条分录，在总账系统中能根据客户查询详细信息。明细到单据是指在合并生成一个客户多笔业务的凭证时，将单据每笔业务形成一条分录，在总账中能查询每个客户的每笔业务的详细情况。（2）非控科目制单方式非控科目制单方式包括：明细到客户、明细到单据和汇总方式三种。明细到客户和明细到单据与受控科目制单方式含义相同。汇总方式是指将多个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，若核算的非控科目相同，且其辅助核算也相同，系统会自动合并生成一条分录，在总账中只能查看到该科目

8、总的发生额。第二节用友ERP应收账款系统初始化（3）控制科目依据控制科目：是指所有带有客户往来辅助核算的科目，包括按客户分类、按客户和按地区三种依据。按客户分类是指按不同的客户分类设置应收款项科目和预收款项科目。按客户是指按不同的客户