应收应付账款的建立

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1、业务管理系统建立的必要性财务软件的功能不能仅限于简单的财务核算，财务软件的应用的最终目的就是要减轻财务核算的工作强度，及时处理经营生成的信息，为企业经营管理决策提供支持。常用的业务管理系统主要有应收应付管理系统、工资管理系统和固定资产管理系统。一、应收应付管理系统简介1、应收应付账款的两种选择在会计电算化中，根据用户业务量及核算与管理程度不同，对应收应付款的核算有以下2种情况：（1）在总账系统中核算往来账款。这种方案适用于往来业务较少，往来关系简单的企业。（2）在应收应付款系统核算往来账款。这种方案适用于往来业务量大，往来关系较为复杂的企业。2、用友的应收应付

2、管理系统在往来账管理方面的主要功能（1）通过建立客户和供应商档案，输入单据和凭证，进行往来账的日常核算，动态的反映与客户和供应商之间的往来账款情况（2）通过系统的自动汇总，帮助用户便捷地进行往来账款的核销（3）通过设置坏账准备的参数和对应科目，系统自动的计提坏账准备并生成凭证（4）通过设置账龄分析参数，系统自动的汇总编制帐表供客户进行账龄分析（5）通过设置报警级别，提醒用户及时催收欠款，并帮助用户对客户进行信用评估3、注意事项（1）与往来账有关的科目在总账中不再设立明细科目，而应设置为客户往来或供应商往来辅助核算，通过设置客户、供应商、和存货等分类档案，集中在

3、应收应付系统中进行往来账管理。（2）与往来账有关的凭证输入和款项的查询也应在应收应付系统中进行，总账将不再对与往来帐有关的凭证进行凭证填制的业务处理。二、业务处理规则设置（系统参数说明）1、单据审核日期依据系统提供了两种确认单据审核日期的依据，即单据日期和业务日期。（1）单据日期：单据审核的日期为单据日期（月末结账时必须全部审核，否则下月无法操作）（2）业务日期：单据审核的日期为业务日期（无要求）2、汇兑损益方式系统提供两种汇兑损益方式，即外币余额结清时计算和月末处理。（在帐套使用过程中可以修改参数）3、坏账处理方法系统提供两种坏账处理的方式：即备抵法和直接转

4、销法。在帐套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备的，则此参数不可以修改，只能下一年度修改。（1）备抵法：销售百分比法（按一定的销售比例估计）应收账款余额百分比法（按应收账款余额估计）账龄分析法（根据账龄的长短估计，正比关系）（2）直接转销法：当坏账发生时，直接在坏账发生处将应收账款转为费用4、控制科目依据控制科目是指所有带有客户往来辅助核算的科目。控制科目的设置可以按客户分类、客户和地区三种方式。（1）客户分类设置：根据时间的长短分为短期、中期、长期客户；根据客户信用分为优质、良性、一般、劣质客户（2）按客户设置：针对不同的客户在每一个客户下设置应收账款科目

5、和预收账款科目，适合特殊客户（3）按地区设置：根据地区的不同设置应收和预收科目5、销售科目依据系统设置了按存货分类和按存货两种产品销售科目（1）按存货分类设置：按属性来设置，例如原材料、燃料及动力、在产品、产成品等（2）按存货设置：正对不同的存货设置不同的科目（存货较多，且科目不同）6、制单方式系统有明细到客户和明细到单据两种方式选择（1）明细到客户：制单依据是客户，将一个客户的多笔业务合并成一张凭证，系统自动将多笔业务合并成一条分录，目的是在总账中能根据客户来查询其详细信息（2）明细到单据：制单依据是单据，将一个客户的多笔单据合并成一张凭证，系统自动将每一笔

6、业务合并成一条分录，目的是能够在总账中查看到每一个客户的每一笔业务的详细情况三、初始设置初始设置一般要对会计科目、坏账准备、账龄区间、报警级别进行设置。1、基本科目设置在应收款系统的『初始设置』中一般有常用的应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目等2、结算方式设置（看书上的图）（1）进行结算方式、币种、科目的设置。（2）对于现结的发票及收付款单，若单据上有科目的，则根据单据上的科目制单，若没有，则根据单据上的结算方式查找对应的结算科目，系统制单时自动带出，若未输入，则手动输入3、账龄区间设置（书上的图）（1）序号：由系统自动生成，不能修改、删除（2）总天数

7、：输入该区间的截止天数（3）起止天数：系统根据输入的天数自动生成相应的区间4、报警级别设置（看书上的图）通过对报警级别的设置，将客户按照欠款余额与其授信额度的比例，分为不同类型，以便掌握各个客户的信用情况。（1）序号：系统自动生成，不能修改、删除（2）级别名称：直接输入，能够对应（3）比率：直接输入该区间的比率（4）起止比率：系统会根据输入的比率自动生成相应的区间5、坏账准备（1）第一年使用系统时，直接输入期初余额，在以后的年度将自动由系统生成，不可再修改（2）坏账准备的期初余额只能输入正数，应与起初设置的方向保持一致（3）坏账准备设置完毕后，要点击确认，才能

8、保存相关设置6、单据处理（1）应收单据