个人所得税全员全额申报操作说明(纳税人

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2、方式选择登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款为方便扣缴义务人，系统将会保留前一次申报的数据，可选择从上月数据导入，但此项导出的上月数据只包含上月的正常工资薪金数据，对个别变动字段进行修改即可明细申报方式选择登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款点击进行文档选择，导入已填好的模版点击下载模版及系统操作手册对于员工人数多，有自己的财务软件可生成Excel表格的单位，可从表格中直接提取申报表需要的字段内容进行粘贴填写申报表，然后导入系统明细申报方式选择登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款明细申报方式选择登陆数据录入明

3、细申报生成汇总申报扣款明细申报方式选择工资薪金所得劳务报酬稿酬所得特许权使用费股息、利息、红利所得财产租赁所得财产转让所得偶然所得其他所得登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款和大集系统中的税目不同明细申报方式选择正常工资薪金外籍人员正常工作薪金全年一次性奖金收入外籍人员数月奖金补发工资特殊行业工资薪金内退一次性补偿金解除劳动合同一次性补偿金个人股票期权行权收入企业年金提前退休一次性补贴劳务报酬保险营销员劳务报酬稿酬所得特权使用费所得利息、股息、红利所得财产转让所得股票转让所得个人房屋转让所得限售股转让所得偶然

4、所得其他所得登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款类别明细申报方式选择应纳税所得额=收入额（人民币合计）-免税收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予扣除的捐赠额（14＝9-10-11-12-13）登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款EXCEL模板导入应注意事项个税征期是每月十五日前（超过征期需大厅申报）没有零申报概念，未达费用扣除（如工资薪金未达3500）的也需要明细申报，只是实缴金额不能为负数当所得项目为“工资薪金所得”时：工资薪金类别为“全年一次性奖金收入”、“股票期权”、“股权激励”、“企业年金”不存

5、在费用扣除标准问题；其它工资薪金类别，国籍为中国，费用扣除标准应填3500（特殊情况为4800），国籍不为中国应填4800劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费、财产租赁所得：每次收入不超过4000元的，费用扣除标准为800元；每次收入额在4000元以上的，费用扣除标准为收入额的20%（保险营销员劳务报酬费用扣除为40%）稿酬所得“应扣税额”特殊计算公式：稿酬所得应扣税额=应纳税所得额×适用税率-已缴税额-减征税额（应纳税所得额*30%）必须为网站上所下载的模板EXCEL模板导入应注意事项EXCEL模板导入应注意事

6、项复制时应注意序号为一整月扣缴义务人操作登陆1数据录入2明细申报3生成汇总4申报扣款5明细申报登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款明细申报数据导入系统后，可进行修改和删除，直接输入纳税人名称调取所需数据列即可修改扣缴义务人操作登陆1数据录入2明细申报3生成汇总4申报扣款5生成汇总申报表登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款按所得项目汇总按所得期间汇总按税率汇总声明扣缴义务人操作登陆1数据录入2明细申报3生成汇总4申报扣款5申报扣款登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款个人所得税全员全额申报个人所得现行的申报模式1

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