业务流程和相关系统需求

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1、中免集团管理流程系统需求-财务管理2本流程文档说明本流程文档主要是基于中免现有的业务运作情况和未来的发展目标，并结合国际主流免税行业实践进行编制。其主要目的是：了解并归纳各级机构与业务部门对管理系统的主要功能需求和业务改进建议从管理系统实施的角度总结中免集团的核心业务流程及相关业务改进点通过定义核心业务流程和业务改进点来明确下一阶段系统选型的内容和基本要求而与此同时，我们在使用此流程文档时应该注意：基于发展的角度，本文档中的流程/业务改进设计具有一定的前瞻性，其并不等同于实际系统实施时的目标业务流程编制本流程文档的主要目的是为了确定下一阶段系统选型的内容和基本要求而并非进行整体的业务流程

2、改进3目录财务管理的主要内容交易处理流程总账应付帐应收账固定资产库存成本门店零售财务管理预算控制资金管理成本与赢利分析财务管理对ERP系统的核心需求总结4财务管理的主要内容财务核算财务信息采集基于核算的财务分析财务管控/管理会计融资，投资与兼并独立财务运作业务财务集成票据流转总帐应收应付固定资产财务比率帐龄分析初步利润分析收入预算多维赢利分析成本精算与控制绩效考核资本预算融资计划兼并分析与决策财务公司对外提供服务现状短期目标中长期5交易处理记录流程（总账）利润/成本中心(财务管理结构)维护总帐科目表维护公司(财务管理实体)资料维护外币汇率维护FI1.5.1总帐基础设置财务部6交易处理流程

3、（总账）-流程改进关键点问题1:问题：目前,公司对总账没有进行统一设置，管理不规范:公司资料维护：没有总公司、控股子公司信息的维护利润/成本中心维护：没有对各部门划分利润/成本中心总账科目表维护：总公司与控股子公司总账科目不统一、不具有长期稳定性外币汇率维护：每年确定一次记账汇率改进建议：公司资料维护：对总公司及控股子公司的名称、编码、会计期间、会计记账币种方面的维护利润/成本中心维护：需要系统支持，能将相应收益、费用按相应规则分摊到各中心总账科目表维护：对所有公司的会计科目进行统一（并能够满足实施新企业会计制度后的会计科目的应用）外币汇率维护：按照会计制度的要求确定记账汇率每月能够进行

4、便捷的汇兑损益调整预期效果：在总账设置方面能够包含所有控股子公司，且具有一定统一性、稳定性、规范性7交易处理记录流程（总账）FI1.5.3分类帐自动接口财务部运行系统将应付帐内容自动接入到总帐功能中成功接入记入总帐生成转入的应付帐报告是改正错误否Accenture设计业务模块财务分类帐(应收,应付,库存,固定资产)总帐集成集成ERP系统备选流程8交易处理流程（总账）-流程改进关键点问题2:问题:应付账款、应收账款、固定资产、存货分类账均设有与总账的接口（按照Accenture设计）依据ERP系统的实际情况确定是否需要设置分类账、总账改进建议：不分设分类账与总账，采用集成的系统（需要决策）

5、预期效果：账务系统与整个系统集成在一起9FI1.5.7期末结清程序财务部月结/年结确保所有明细帐已经记入总帐会计月结年结输入预备及审批日记帐分录流程进行计提分录输入预备及审批日记帐分录流程进行间接成本分摊计算外币科目汇兑损益结转损益类科目分录并过帐A确保完成月结生成年度会计报表生成年度合并会计报表关闭本会计年度开下一个会计年度年终调帐输入预备及审批日记帐分录流程进行年终调帐是否会计经理会计交易处理记录流程（总账）10交易处理流程（总账）-流程改进关键点问题3:问题:期末结账工作量大、不能满足有关要求无法每月计算外币科目汇兑损益，只能年终进行一次且工作量繁重上一期间的账务未结清，影响下一期

6、间账务处理（尤其体现在年末）无法自动生成现金流量表、合并会计报表月中无法进行即时的会计报表预览改进建议：每月末计算外币科目汇兑损益每年设置12个基本会计期间，可根据实际需要设置额外的会计调整期间，以便年度审计调账不至影响下一年度账务处理工作自动生成资产负债表、损益表、现金流量表、合并会计报表随时进行即时的会计报表预览预期效果：便捷的期末生成所需会计报表和结账工作11交易处理流程（总账）-对系统的主要要求系统应提供灵活的总账基础信息设置，包括公司资料（含控股子公司），利润/成本中心资料，会计科目表和外币汇率等资料。在此基础上，系统可提供其他辅助资料，并为以后需要预留适当栏目系统应保证在账务

7、核算及统计工作中涉及到的上述资料时，能够便捷地提取到上述信息系统应根据会计核算及相应制度的要求，对记账汇率进行及时、准确的维护系统在总账科目表相对稳定的基础上，保障以后业务发展对总账科目增加的要求（包括增加非免税行业会计科目）系统应支持多个业务实体在统一的操作平台上执行财务管理的职能系统应支持多个业务实体使用统一的会计科目表和财务核算方法系统应对各账务予以统一集成（总帐和分类帐）系统应对主文件中相关信息统一提供，例如：对于使用到客户