茶叶企业信用风险评价

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1、<福建论坛·人文社会科学版’2010年第7期茶叶企业信用风险评价口董振雄刘伟平擅要：文章运用层次分析法。构建茶叶企业信用风险评价体系。通过构建茶叶企业信用风险评价体系及评分数据，可以看出433家茶叶企业中，有195家茶叶企业的得分在60分以下。这些企业信用程度一般。偿债的能力也一般。经营状况波动非常大，对企业履行相关合同的能力有非常大影响，违约风险很高。关键词：荼叶企业；信用风险；层次分析法、评价中图分类号：F275．5文献标识码：A文章编号：1671-8402(2010)07-0037-03信用风险指的是合同双方当

2、事人一方做出对糊、较为复杂并且难以完全进行定量分析的问题作另一方不利或者有悖于签订合约时双方意愿的举出决策的有效方法。用层次分析法对问题进行分析动。从而给另一方带来损失的可能性。从新制度经时．首要的任务就是要把需要分析的问题进行层次济学的角度来讲．信用风险是由于所签订的合约的化。然后根据要解决的问题和要达到的目标将问题不完全或者是合约的机会主义而产生的。但是，在分解为不同的组合要素．最后再根据因素之间的相现实的经济社会中，签订完全合约几乎是不可能的，互影响关系将各个因素再进行分解。最后形成一个它可能会受到机会主义的约

3、束。因此，信息不对称多层次的分析模型。所以当利用层次分析法对企业和契约不完全使信用风险的产生成为必然。而茶叶的信用进行量化分析时。可以将企业的诚信要素进企业信用风险是指银行事先不能观察到茶叶企业行量化，即为各诚信要素赋值，形成标准体系的评违约的征兆．导致银行到期不能如数收回贷款本息分系统【21。的风险。违约是信用风险向信用危机转化的最终结应用层次分析法分析决策问题时．首先把企业果【ll。信用评价条理化、层次化。构造出一个有层次的结构模型。上一层次的元素作为准则对下一层次有关一、茶叶企业信用风险评价方法元素起支配作用。

4、这些层次称为递阶层次结构。它人们在进行社会的、经济的以及科学管理领域可以分为目标层、准则层和指标层三类。问题的系统分析中．面临的常常是一个由相互关在对茶叶企业信用风险进行评价的过程中。采联、相互制约的众多因素构成的复杂而往往缺少定用层次分析法可以把无法用定量分析的具体的各量数据的系统。而茶叶企业信用评价正是这种情指标轻重次序(权重)排出来，从而为信用评价提供况。层次分析法为这类问题的决策和排序提供了一依据。每一层次的因素相对于上一层次某因素的单种新的、简洁而实用的建模方法。排序．又可简化为一系列成对因素的主观判断比层

5、次分析法(AnalyticHierarchyProcess。简称较。通过这种方式．可以将茶叶企业信用风险评价AHP)是美国运筹学家萨蒂提出的一种将定量分析中一些无法用数据进行定量化的因素。采用两两因与定性分析相结合的方法。它是一种对一些较为模素进行比较的方法．可以把难以分析的问题转化成作者简介：董振雄(1963一)，男，福建安溪人，福建农林大学博士研究生，高级经济师。主要从事金融、产业经济方面的研究；则伟平，男，福建农林大学经管学院院长．博士生导师。万方数据万方数据<福建论坛·人文社会科学版：}2010年第7期比较简

6、单的问题进行分析。因此，层次分析法能够实现定性和定量的结合，而且能测算出每个指标或每层次指标在茶叶企业信用风险评价指标中所占比重．这对突出不同时期企业经营的重点极为有益。层次分析法主要步骤包括：一是建立问题的递阶层次结构：二是构造两两比较判断矩阵；三是计算单一准则下元素的相对权重；四是通过判断矩阵的一致性检验。二、茶叶企业信用风险评价指标选取茶叶企业信用风险指标的选取在整个评价体系中占据着重要的地位。选取的指标是评价要素的具体体现．是评价权重的研究对象，是评价方法的前提和基础。科学的、行之有效的企业信用评价指标体系是

7、信用评价的前提，指标的选择决定了信用评价的效果[31。根据茶叶企业信用状况评价指标体系构建的基本原则及茶叶企业内涵的基本特征，其评价内容主要包括以下几个方面：一是企业基本情况，包括企业经营时间、企业注册资本、企业员工数、企业年营业额、企业信用等级、企业类型六方面。二是企业主特征情况，包括企业主的年龄、企业主的受教育年限、企业主行业管理年限三方面。三是企业的所有制性质。企业的所有制性质等因素影响贷款违约行为。企业所有制性质将影响企业家的努力程度以及企业家承担债务的责任。进而将影响企业经营绩效和企业偿债能力及履约可能性。

8、四是企业财务状况。主要包括流动比率、资产负债比、营运资金与总资产比、资产利润率、资产周转率。销售成本率、固定资产投资七个方面。五是企业贷款情况，包括担保类型、贷款利率、非正规信用风险利率和非正规信用风险成本。一般来说．金融机构(特别是银行)接受各种形式的抵押贷款、质押贷款或者第三方担保，包括土地、建筑、住房和可变现的储蓄凭证、设备、国债、企业债