《财务处理系统》PPT课件

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1、任务四出纳管理出纳管理是账务处理系统为企业单位出纳人员提供的一套管理工具，它包括打印输出现金日记账、银行存款日记账，进行银行对账及管理支票登记簿，并可对长期末达账提供审计报告。一、日记账与资金日报表在出纳管理模块中日记账的作用仅仅是用于打印输出。系统不仅仅为现金、银行存款提供了日记账的核算功能，而且提供其他科目日记账的查询输出，只要在“总账系统”界面的“会计科目”中的“日记账”选项上打上对勾即可，其他科目日记账的查询输出在系统“账簿”菜单下进行。此外，系统还提供了查询输出现金、银行存款科目每日发生额和余额的资金日报表等功能。1.现金日记账现金日记账的功能主要用于查询、输出现金日记账，现金科

2、目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定。如要打印正式存档用的现金日记账，则要调用“打印现金日记账”功能打印。2.银行日记账银行日记账的功能用于查询输出银行日记账，银行科目必须在“会计科目”功能模块下的“指定科目”中预先指定。如要打印正式存档用的银行日记账则要调用“打印银行日记账”功能打印。银行日记账查询与现金日记账的查询操作方法基本类似，所不同的是银行存款日记账多一个结算号栏，3.资金日报资金日报的功能主要用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。4.支票登记簿在手工记账时，银行出纳员通常建有支票领用登记簿，用它登记支票领用情况，为此“出纳管理”模块特为银行出纳员提

3、供了“支票登记簿”功能，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。二、银行对账为了正确掌握银行存款的实际余额，单位必须将银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单定期进行核对，在此基础上编制银行存款余额调节表和未达账报告，这就是银行对账。银行对账主要包括输入未达账、银行对账单，进行银行对账，编制银行存款余额调节表和未达款项报告等操作。1.银行对账期初录入为了保证银行对账的正确性，在使用“银行对账”功能进行对账之前，必须先将日记账、银行对账单未达项录入系统中。2.银行对账单银行对账单的功能主要用于平时录入开户银行提供的对账单。选择本功能后系统要求操作员指定账户（银行科目），

4、然后操作员即可录入该账户下的银行对账单。3.银行对账银行对账可采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据由用户根据需要选择，方向、金额相同是必选条件，其他可选条件为票号相同、结算方式相同、日期在多少天之内。4.查询银行存款余额调节表当我们在对银行账进行两清勾对后，便可调用此功能查询打印《银行存款余额调节表》，以检查对账是否正确。5.查询对账结果任务五账簿管理在账务处理系统中，用计算机输入记账凭证是整个会计电算化信息系统的惟一数据入口，一旦输人记账凭证并通过审核后，计算机将自动完成记账凭证的汇总、登记各种会计账簿。会计账簿直至完成输出会计

5、报表，在输入记账凭证到输出会计报表的整个过程中，计算机会自动产生大量的中间数据资料，这些中间数据资料被存放在临时数据库文件中，为了满足对这些中间会计数据资料的查询要求，账务处理系统提供了强大的查询输出功能。一、基本会计核算账簿管理1.总账的查询与打印（1）总账的查询（2）总账的打印2.余额表的查询与打印（1）余额表的查询（2）余额表的打印3.明细账的查询与打印（1）明细账查询该功能用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账凭证。（2）明细账的打印4.序时账的查询与打印序时账实际就是一个按时间顺序以流水账的形式反映单位的每笔业务，序时账的查询打印

6、输出非常简单，现金日记账和银行存款日记账就是典型的序时账。5.多栏账的查询与打印（l）多栏账的查询该功能用于查询多栏明细账。（2）多栏账的打印多栏账的打印与明细账基本相同。二、各种辅助核算账簿的管理1.部门辅助账的管理部门辅助账的管理不仅可以为会计人员深入了解企业各部门收入和费用开支情况提供方便，而且通过部门核算产生的核算数据，可以为企业对部门进行会计核算和财务管理提供基础数据。部门辅助账的管理主要包括部门辅助总账、明细账的查询打印输出及编制部门收支分析表。2.个人往来辅助账的管理往来账户管理是实现从核算型账务处理系统向管理型账务处理系统个人往来辅助账的管理过渡的主要功能之一，个人往来辅助

7、账是企业往来辅助账的一个重要组成部分，其主要的管理功能涉及个人往来辅助余额表、明细账的查询及正式账簿的打印，以及个人往来账的清理。个人往来账清理主要是对个人往来账的勾对，并提供账龄分析及催款单。3.项目辅助账的管理项目辅助账的管理是实现从核算型账务处理系统向管理型账务处理系统个人往来辅助账的管理过渡的又一典型功能，主要是对某项业务的分项管理提供信息资料，它包括项目总账、明细账的查询及打印输出，还包括对项目统计表的查询、打