《计划运行管理》PPT课件

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1、第八章计划管理本章主要内容第一节经营计划第二节生产计划第三节生产作业计划企业的计划是按照企业管理决策所确定的方案，对企业的各项管理活动及其所需要的各种资源，从时间和空间上进行总体部署和统筹安排的工作。即决策方案的实施是靠计划来落实的。企业计划是由经营计划、生产计划和生产作业计划三大部分组成的各项计划构成。第一节经营计划（一）经营计划的特点1、定义：所谓经营计划就是根据经营战略决策方案有关目标的要求，对方案实施所需要的各种资源，作出空间部署和时间安排，从而使决策方案落实到实处，更好的付诸实施。2、特点：（1）决策性；（2）效益性；（3）全面性；（4）长期性；（5）开放性；（6）灵活

2、性。3、经营计划在企业生产经营活动中的作用：（1）协调作用；（2）分配作用；（3）保证作用；（二）经营计划的分类和内容1、经营计划的分类（1）按计划对象分：（2）按计划的期限分：（3）按计划作用分：（4）按计划的管理层次分：（5）按计划的性质分：2、经营计划的内容包括：指导思想，经营目标和指标，经营方针和经营战略，项目计划及其方案，综合平衡，计划执行与部署。（三）长期经营计划1、长期经营计划的结构和主要内容：长期综合经营计划的结构及其主要内容如图8.1所示图8.1长期综合经营计划结构图2、各项计划间的关系长期经营计划以利润目标为中心，也就是以提高经济效益为中心，以保证满足市场需要

3、为前提。最后通过资金计划及生产费用预算计划计算出资金利润率指标和利润指标，再反馈到原设想的利润计划，如未达到原定目标，或者重新调整其他计划以保证利润目标，或者调整利润目标。（四）年度经营计划1、年度经营计划结构年度经营计划与长期经营计划结构相似，但也有区别，里面还包括生产技术财务计划中的一些内容，例如技术组织措施计划、生产技术准备计划、设备维修计划、辅助生产计划等；销售计划要增加市场开拓计划、新产品推销计划；产品质量计划中包括推行全面质量管理计划；品种计划中的老产品整顿计划和新产品试制计划等。2、年度综合经营计划的特点年度综合经营计划出了保留长期经营计划的特点外，还具有它自身的短

4、期性、现实性和具体性等等特点。二、经营计划的编制与执行（一）经营计划的编制1、编制依据经营计划的编制依据主要有以下八个方面：（1）国家方针政策、法律法规和规划的要求；（2）企业与用户签订的长期经济协议；（3）企业与用户签订的年度经济合同；（4）市场调查和预测的有关结果；（5）企业上一期计划的完成情况，以及有关统计资料和定额资料；（6）企业生产能力、人员素质、设备、技术开发和新产品开发情况；（7）物资、能源供应情况；（8）企业经营决策方案。2、编制程序一般按照以下四个步骤编制经营计划：（1）调查研究，确定编制计划的前提；（2）统筹安排，确定目标；（3）拟定方案，评价选择；（4）综合

5、平衡，确定正式计划。（二）经营计划的执行经营计划的执行，主要方式是实行目标管理和方针展开。方针展开又叫方针落实，就是按照方针及目标的要求，对一切与之相关的部门、单位提出进一步的要求，使之形成一个系统，确保方针和目标的实现。目标管理的基本原理和方法与方针展开相似。工作过程就是把经营目标细分为若干个小指标，层层分解落实到有关部门、各个单位，直接到个人，变成具体目标，形成一个包、保、协目标体系。（三）经营计划的调整由于外部环境不肯定因素多，变化大，内部条件也在不断变化之中。因此，经营计划也要随着情况的变化，主动、适时地调整。主动调整计划的方法有下列两种。1、滚动计划法滚动计划就是采用分

6、期制定、近细远粗、执行反馈、定期调整、按期顺延滚动的方法。这个“期”可长可短，中长期计划可以按年调整，年度计划可以按季或月调整。调整的办法就是按一定时期的计划执行情况，根据企业内外环境条件的变化，及时修改原各期的计划，并相应地将计划顺延一个时期。如图8.2所示。注意:滚动计划法一般适用于品种比较稳定情况下的生产计划和销售计划的调整。2、启动备用计划法启动备用计划法是指正在执行的计划方案因条件发生重大变化已不能继续实施，而启用的已经完善并适合新情况的备用计划方案的方法这一方法是：事先制定若干个适应未来可能出现的不同情况下的计划方案，先选一个适合现时条件的计划方案付诸实施，其他方案备

7、用。一旦条件发生重大变化，原执行方案已失灵，新情况正是在备用计划方案的范围之内，则启用备用计划方案。第二节生产计划一、生产计划概述（一）生产计划的意义（略）（二）生产计划的主要指标企业的生产计划是由一系列指标构成，这些指标各有不同的经济内容，从不同角度反映了计划期内企业生产活动的要求。主要有产品品种、产品质量、产品产量和产值指标等。1、产品品种指标。计划期内生产的产品品种数。2、产品质量指标。计划期内各种产品应达到的质量标准(包括：反映产品本身质量的指标、反映生产过程质量的指标)