农村金融机构非信贷资产管理思考

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1、（二）主要存在问题。自治区联社成立以后，全力督导全区农合机构加强非信贷资产管理，虽然做了大量工作，取得了积极成效，但由于非信贷资产内容庞杂、种类繁多，部分农合机构在管理中仍然存在着一些需要改进的问题，主要表现在：1.部分农合机构对非信贷资产营运管理重视不够。由于农合机构财务收入绝大部分来自于信贷资产，而非信贷资产相当部分归属于非盈利性资产，部分农合机构通过各种途径筹集到的资金在用于信贷投放和存款备付金后，没有重视对非信贷资产的营运管理。对于应生息非信贷资产，如何有效调度、积极提升收益率，管理力度仍待加强。2

2、.提升非信贷资产管理水平，提升营运效益仍有拓宽空间。保持合理现金库存，减少不必要占用等，需要继续推进深化。部分农合机构虽然重视非信贷资产管理，但管理水平还需要逐步提高。有的县级农合机构对各类非信贷资产的有效管理既缺乏整体规划，又缺少多策并举、针对性强的分类优化措施，如就部分县级农合机构自身而言，非信贷资产占总资产的比例、非信贷资产自身的结构比例、生息资产与非生息资产占比、非信贷资产平均盈利水平如何达到最佳水平，还需继续加强日常营运管理，及时合理调度，迅速提升非信贷资产管理水平，努力增加效益。3.部分农合机构

3、闲置资产未能及时处置。主要表现在：一是在实施经营管理问责制的过程中，由于部分县级法人机构高管人员存在认识偏差，使部分非信贷资产损失没有得到及时、充分暴露；二是在前两年房地产市场的发展带动下，不动产市场价格不断攀升，部分农合机构"待价而沽"，然而随着前段时期经济的下行，部分资产价格又逐渐走低，延误了有利的处置时机；三是有的农合机构对闲置及不良非信贷资产的处置未准确把握竞卖起点，广泛征集竞买方不足，在目前经济回暖过程中，对近期价格走势分析及重要机遇捕捉不够敏捷，把握时机不准，及时决策水平仍有待提高。4.部分农合

4、机构历史包袱难以在短期内消化。长期以来，由于历史沿革、政策变化、管理体制等原因，部分农合机构历史形成的一些呆坏账和待处理损失等反映在非信贷资产内，造成不良非信贷资产消化的难度较大，依靠自身能力在短期内难以全部消化。如：为维护债权进行起诉，垫付了相当部分的诉讼费。还有历史遗留的案件造成的垫款等。需要继续争取各级法院大力支持，加快执行办结后清理。再如接收抵债资产，其中部分多年后由于政策、市场环境、成本等因素的限制，处置难度大，潜在着一定风险。继续深化改革、实现自身更好更快发展及继续争取外部政策扶持均需继续加大工

5、作力度。5.部分农合机构对非信贷资产风险分类重视不够，提高非信贷资产质量的措施仍有待完善。非信贷资产风险分类是树立审慎经营、风险管理理念，真实、全面、动态地反映非信贷资产质量，充分揭示非信贷资产的实际价值和风险程度的必要手段。但部分农合机构对非信贷资产风险分类的动态管理重视程度不够，优化非信贷资产结构的办法还不够多，提升非信贷资产质量的紧迫感不够强，不利于强化非信贷资产的风险管理。三、加强非信贷资产管理的建议随着非信贷资产规模不断扩大，进一步加强非信贷资产营运管理、分类管理、风险管理日趋重要。农合机构实施新

6、企业会计准则后，非信贷资产的核算管理也发生了较大变化。如何有效加强和规范非信贷资产管理、提高资产效益、优化结构占比、防范资产风险，成为加快推进全区农合机构向现代金融企业迈进不可或缺的重要部分，建议继续致力做好如下工作：（一）加强非信贷资产营运管理，深挖潜力创效益，实现多元化发展。1.高度重视非信贷资产管理，着力提升整体管理水平。采取更为有力的措施，督促指导县级法人机构，推行科学的分类管理，导入经济模型管理概念，定期分析，不断完善管理办法，及时推广良好典型，重点督导难度大的县级农合机构攻克难关，取得更好的管理

7、成效。2.加强资金调度控制，提高资金使用效率和效益。资金是农合机构的"血液"，是流动性最强的资产，包括现金、存放中央银行款项、系统内往来款项、存放同业、拆放同业等。继续指导农合机构提高资金管理意识，准确把握资金时间价值，确保资金规模合理、使用效率提高。建立健全资金调度控制制度，实现余缺调剂、约期长短、利率高低的最佳配比，按照不同管理层面、权限及应有程序，对涉及资金的筹集及流入、调集、使用及支付的各项财务活动实施有效管理。全区县级农合机构均已完成统一法人改革，部分已改制为县级农合行，这是一个十分有利的条件，应

8、逐步探索统一筹集、调度、分配、使用和管理的资金营运平台，充分利用融资中心、财务中心、资金中心模式，按照资金调剂合法合规原则、资金结构优化原则、资金调度及时原则、风险收益均衡匹配原则，合理提高非信贷资产平均生息率的原则，继续加强资金适度集约科学管理。同时，资金适度集约管理将继续统筹兼顾各基层单位利益，不同产品的资金投入应保持合理的比例，各类、各项的资金投入应当有效均衡，并根据外部市场环境及内部业务结构特点的变化及时