中国民生银行可转换债券融资分析

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1、题目：中国民生银行可转换债券融资分析学院：商学院专业：会计二班姓名：夏晴指导教师：姜硕完成日期：2014年5月4日毕业论文任务书毕业论文题目：中国民生银行可转换债券融资分析选题意义、创新性、科学性和可行性论证：从本质上讲，可转换债券是在发行公司债券的基础上，附加了一份期权，并允许购买人在规定的时间范围内将其购买的债券转换成指定公司的股票。在欧美国家，可转换债券是一个相对成熟的金融品种。而在我国，可转换债券是在20世纪90年代，伴随国内股票市场的完善开始出现，一直到2006年5年，中国证券监督管理委员会发布了《上

2、市公司证券发行管理办法》，标志着我们可转换债券市场进入了新的发展阶段。近些年，我国正处在经济转型的时期，可转换债券市场的发展对这样一个新兴资本市场的成长发展有着极其重要的意义。所以，不断推进对可转换债券的研究，促进可转换债券的广泛应用，对我们资本市场的发展意义很大。主要内容：本文将理论和案例分析相结合，以中国民生银行发行可转换债券案例为载体。首先，对可转换债券的相关理论进行介绍：可转换债券的概念、发行条件、影响因素以及和其他再融资方式的比较。其次对民生银行发行可转换债券的方案进行介绍：民生银行的介绍、可转换债券

3、的发行方案、可转债转股价格调整、募集资金实际使用情况。最后分析中国民生银行发行可转换债券后的财务状况：偿债能力、资产质量、资本充足率、盈利能力、资金流动性、公司股权等。目的要求：本文以中国民生银行发行可转换债券案例为载体，通过对于民生银行的研究，了解可转换债券融资的优劣势，并希望能为后来可转换债券的发行公司提供操作依据和理论指导。计划进度：开题时间：11月23日—11月27日确认写作提纲时间：11月28日—12月20日论文写作时间：12月21日—2月23日论文修改时间：2月24日—5月2日论文定稿时间：5月3日

4、—5月4日指导教师签字：主管院长（系主任）签字：年月日辽宁大学本科毕业论文（设计）指导记录表论文题目中国民生银行可转换债券融资分析学生姓名夏晴学号100604234年级、专业2010级会计二班指导教师姓名姜硕指导教师职称教授所在院系商学院第一次指导（对确定题目、毕业论文（设计）任务书的指导意见）：题目尽量具体些，选取某个特定的公司或者选取某个特定的方面来进行阐述。指导方式：（请选择）面谈是电话电子邮件指导教师签字：2013年11月27日第二次指导（对论文提纲的指导意见）：前部分应写些可转换债券的概念，但是避免写

5、成教科书样式。主要侧重于后面的对于具体公司发行可转换债券融资的分析，把理论和具体数据相结合来进行分析。选取其中几个点进行深度分析，避免选取的点泛、分析浅的弊端。指导方式：（请选择）面谈是电话电子邮件指导教师签字：2013年12月20日第三次指导（对初稿的指导意见）：1.目录应有中英文摘要部分，用罗马字符表示；2.格式要严格符合规范要求，前面要严格的空两字；3.第一章最好先不要直接谈民生银行的具体情况，而先要将可转换债券的基本要素以及其影响因素从理论上进行说明，然后在第二章再介绍民生银行发行可转换债券的背景资料及

6、发行的规模等问题；4.分析的银行并没涉及可转换债券转股后的财务数据，应该添加；5.有些与可转换债券融资无关的内容，应该删除；6.注意表头与表不要分开，分析指标的时间窗口要注意一致性；7.将半年的数据与前几年一年的数据在一起画图比较会得出错误的结论的；8.注意参考文献的格式，英文占20%左右，近5年的资料：杂志、论文、书籍都要有。指导方式：（请选择）面谈电话电子邮件是指导教师签字：2014年3月15日第四次指导（对修改稿的指导意见）：1.序言是引子，引出所要研究的问题，而不是像摘要那样的介绍方式；2.文章中所有的

7、三级标题前面空两字；3.民生银行背景介绍，此部分内容无需太多；4.主语在全文要统一。如果说民生银行，则全文所有的标题都要这样叫，不能一会说银行，一会说公司；5.要注意各个影响分析的排列顺序，将同类的问题在一起讨论，不同类的问题也要注意同级层的安排。指导方式：（请选择）面谈电话电子邮件是指导教师签字：2014年4月12日第五次指导（对修改稿的再次指导意见)：1.摘要中论文各部分的研究内容可以适当多写一点；2.注意引言部分的语气；3.2014年民生银行付息事宜，此问题可以删除；4.2013年的资产负债率的现象不太正

8、常，可以进一步深入分析一下，为什么发行了可转换债券，负债水平却下降很多，里面深层次的原因是什么？可以用数据说话。5.不能仅仅通过两年数字比较就简单的说哪年高哪年低，要分析产生变动的原因，这才是分析中真正要做的工作。6.分析的重点始终要围绕发行可转换债券对银行本身带来的影响；7.需要将流动性指标简单介绍一下；8.结论和建议部分，从内容上看，没有比较大篇幅的建设性意见，则这个部分就改为结束