支出审批程序及权限规定

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1、※※※股份有限公司财务管理制度支出审批程序与权限规定支出审批程序及权限规定1目的为规范经济业务支出的审批权限及程序，明确业务经办人、部门负责人及签批人的责任,特制定本制度。2适用范围本公司各种经济业务支出。3相关定义及支出分类3.1“预付货款”指未收到对方货物或未接受对方劳务或服务而按合同预先支付款项，含货到票未到的款项支付。3.2“个人借支”指以个人名义向财务部申请的借款。3.3“支付货款”指按合同规定支付货款。3.4“报销核销”指借支销账、预付货款销账及个人借款还款等。4支出分类支出分类明细表大类细分类别分类

2、说明/解释资本性支出设备采购支出纳入固定资产管理的各类设备采购支出。基建技改支出公司发生的基建技改项目支出。股利分配支出经董事会表决后进行的年度股利或分红支出。无形资产投资指用于取得土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、特许权、商誉、信息系统软件(10万元或以上)等各项无形资产的支出。对外投资进行对外投资支付的款项。日常费用支出差旅费包括出差住宿费、补贴、杂费等所有差旅支出。业务招待费用公司发生的与生产、经营直接有关的业务招待费。薪酬及福利支出每月的工资、奖金、补助、津贴、保险、医药、退休费用及辞职工资等促销费

3、用促销费用是指与市场促销活动相关的支出，具体包括促销品费用、终端展览展示费、公关费用及商场费用（进场费、店庆费、赞助费等）。广告费广告费包括平面、影视、户外和终端焦点广告等。1612a220a7c4d4503e60f83bbdcd870f3f.doc※※※股份有限公司财务管理制度支出审批程序与权限规定培训费公司发生的各类培训支出。运输费用公司支付的所有运输费用。各种银行扣费含银行手续费、汇费、代扣的水电及其由银行自动划扣的政府及主管部门与各种行政性收费。其它费用含清洁、排污、会议费、交通费、手机费、修理费等。日常

4、物资采购支出指公司发生的与生产经营活动有关的物资采购支出，如采购药材、包装材料、五金材料、办公用品等物资的支出。低值易耗品采购支出指公司发生的办公家具、通用工具、修理工具、检测工具等不纳入固定资产管理的劳动资料采购支出。对外赞助支出指公司发生的对社会公益性赞助的支出。银行借款支出指公司发生的各类银行借款还款业务支出。关联交易支出向集团公司、关联公司支付的相关款项。各种税费支出公司各种税金及相关税费等支出。工会、党委、团委支出以工会、党委、团委名义支出的各种款项。1支出审批权限规定1.1公司各项经济业务的审批分为“

5、业务办理审批”和“资金支付审批”两大类。其中，“业务办理审批”是指公司是否允许经济业务发生及办理的审批；“资金支付审批”是指公司是否安排货币资金支付的审批。1.2业务办理审批（费用发生前申请）:根据业务内容及限额分别由区域负责人、部门负责人、中心总经理、总裁及董事会审批。其中，公司的物资采购、固定资产购置、基建技改、对外投资等重大业务办理必须与对方单位签订经济合同或协议，并到财务部办理备案。根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表1.1及表1.2。

6、1.3资金支付审批（费用报销）:根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表2.1及表2.2。1.4表1.1、1.2、2.1及2.2中，审批流程上的最后一位审批人为批准人，列在其之前的审批人则为审核人。1.5经济业务审批中，经办人及审批人的责任如下:l业务经办人、部门经理对经济业务的真实性、合法性负责。l审核人对经济业务的合法性、合规性及合理性负责。1612a220a7c4d4503e60f83bbdcd870f3f.doc※※※股份有限公司财务管理制

7、度支出审批程序与权限规定l批准人对经济业务负有领导责任。1.1财务审核时主要审查：l货币资金预算。l经济业务的办理审批手续是否齐全。l经济业务是否合理、合法、合规。l有关付款合同、协议。l公司货币资金结存状况和总体安排。l其他需综合考虑的情况。1.2财务部负责人对违反财经法规、政策和公司有关规章的财务支出，以及有可能在经济上给公司造成损失、浪费的财务支出，有权予以制止或纠正，制止或纠正无效时，提请总裁处理。1.3财务部协助财务中心总经理做好财务收支的审查工作，对于各种不合理、不合法、不真实、不完备的财务收支，有权

8、不予受理。1612a220a7c4d4503e60f83bbdcd870f3f.doc※※※股份有限公司财务管理制度支出审批程序与权限规定报账审批规定1.1报账审批流程图1.2部门经理指经办人的所属的部门第一负责人（即高级经理、经理或总监等职称），如果所在部门既有高级经理又有经理，则审批程序由高级经理履行，经理如不需要履行审批程序，可向高级经理提供意见。1.3中心总经理可