生产企业出口货物免、抵、退税申报(审批)汇总表

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1、生产企业出口货物免、抵、退税申报（审批）汇总表单位：元至角分企业代码：企业名称：纳税人识别号：所属期：　　　　年　月项　　　　目栏次当期本年累计与增值税纳税申报表差额（a）（b）（c）一、出口额当期免抵退出口货物销售额（美元）1　　当期免抵退出口货物销售额2＝3＋4　　—其中：单证不齐销售额3　　—单证齐全销售额4　　—前期出口货物当期收齐单证销售额5　——单证齐全出口货物销售额6＝4＋5　　—当期不予免抵退出口货物销售额7　　—二、不得免征和抵扣税额的计算当期出口销售额乘征退税率之差8　　—上期结转免

2、抵退税不得免征和抵扣税额抵减额9　——当期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额10　　—当期免抵退税不得免征和抵扣税额11（如8＞9＋10则为8－9－10，否则为0）　　　结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额12（如9＋10＞8则为9＋10－8，否则为0）　——三、应退税额和免抵税额的计算单证齐全出口销售额乘退税率13　　—上期结转免抵退税额抵减额14　——当期免抵退税额抵减额15　　—当期免抵退税额16（如13＞14＋15则为13－14－15，否则为0）　　　—结转下期免抵退税额抵减额17（如14＋1

3、5＞13则为14＋15－13，否则为0）　　——当期《增值税纳税申报表》期末留抵税额18　——计算退税的期末留抵税额19＝18－11c　——当期应退税额　20（如16＞19则为19，否则为16）　　—当期免抵税额21＝16－20　　—出口企业退税部门此《出口货物退（免）税申报表》栏目填报内容是真实、合法的，与实际出口货物情况相符。我公司未从事“四自三不见”等违背正常出口经营程序的出口业务，否则本公司愿承担由此产生的相关责任。　经办人：经办人：财务负责人：　　　　　　　　　　（公章）复核人：　　　　（章）

4、企业负责人：　　　　　　　　　年　　月　　日负责人：　　年　　月　　日注：此表为《国家税务总局关于修订出口货物退（免）税申报表的通知》（国税发[2006]2号）文件规定的表样，实际工作中，申报系统里打印出的《生产企业免抵退税汇总申报表》比该表多6项内容。填表说明：（1）第1栏“当期免抵退出口货物销售额(美元)”等于当期《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证不齐）》第11栏中出口销售额美元合计数、当期《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证齐全）》第11栏中出口销售额美元合计数（当期数）相加

5、。为企业当期全部免抵退出口货物美元销售额，等于当期出口的单证齐全部分和单证不齐部分美元销售额之和。（2）第2栏“当期免抵退出口货物销售额”等于当期《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证不齐）》第12栏中出口销售额（人民币）合计数、当期《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证齐全）》第12栏中出口销售额（人民币）（当期数）相加。反映企业当期全部免抵退出口货物人民币销售额。为第1栏“当期免抵退出口货物销售额(美元)”与在税务机关备案的汇率折算的人民币销售额。（3）第3栏“单证不齐销售额”为企业

6、当期出口的单证不齐部分免抵退出口货物人民币销售额，应与《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证不齐）》第12栏出口销售额（人民币）合计数相等。（4）第4栏“单证齐全销售额”为企业当期出口且单证齐全的出口销售额，应与当期《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证齐全）》第12栏的“当期出口货物合计”相等。（5）第5栏“前期出口货物当期收齐单证销售额”为企业前期出口当期收齐单证的出口销售额，应与《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》第12栏中前期出口当期收齐单证销售额合计数相等。（6）第6栏“

7、单证齐全出口货物销售额”为企业当期出口单证齐全部分及前期出口当期收齐单证部分，应与当期《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证齐全）》第12栏的“前期出口货物合计”相等。本栏包含修理修配、中标机电产品视同出口按免抵退税办法办理的人民币销售额。（7）第7栏“当期不予免抵退出口货物销售额”填0。（8）第8栏“当期出口销售额乘征退税率之差”按企业当期全部（包括单证不齐和单证齐全部分）免抵退出口货物人民币销售额与征退税率之差的乘积计算填报。当期《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证不齐）》第13栏

8、退出口货物销售额与征退税率之差的合计数、当期《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证齐全）》第13栏退出口货物销售额与征退税率之差的合计数（当期数）相加与此数据相等。（9）第9栏“上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”应与上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》第12栏“结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”相等。（10）第10栏“当期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”按退税部门当期开具的《生产企业进料加工贸易免税证明》