信用证结算方式下出口商面临风险及对策研究

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1、信用证结算方式下出口商面临风险及对策研究信用证是当今国际贸易中应用最普遍、最广泛的结算形式,它的出现在一定程度上解决了买卖双方之间相互不信任的矛盾,并且使双方在结算的过程中获得资金融通的便利。在我国.信用证也是进出口业务中使用最为广泛的一种结算方式。但是,采用信用证方式结算时,出口商也有许多风险.出口企业应该引起注意并采取相应对策。一、信用证结算方式中出口商面临的风险信用证结算中出口商面临的风险主要是收款风险，而这种风险又主要来自信用证本身、进口商和银行三方面。（一）来自信用证本身的风险风险主要产生于信用证业务应遵循的“独立抽象原则”和“严格

2、相符原则”。在信用证交易中，银行办理付款、承兑等是以单据为依据，但在实际操作中因单据内容的复杂、开证银行开立的信用证条款不清以及各国法律规范、文字含义、贸易习惯等的不同，造成“单证不符、单单不一”的现象时有发生，从而导致信用证拒付，严重影响货物买卖合同的履行。（二）来自进口商方面的风险第一，进口商延迟开证或拒绝开证。在国际货物买卖合同签订之后，因国际市场上价格看跌，进口商筹资不利等原因，进口商延迟开证或拒绝开证，或是开证后对进口商提交的单据故意找不符点拒付的风险。有时进口商虽然向进口地的银行申请开立了信用证，但开证太迟甚至已经占用了出口商的交

3、货期，这就使出口商发生交货困难而造成损失。第二，进口商开出的信用证不符合贸易合同的要求。在实际业务操作中，进口商没有严格依照买卖合同开立信用证，从而导致出口商对销售合同的执行发生困难和争议，使得出口商遭受额外的损失。第三，进口商开立“软条款”信用证。所谓的“软条款”信用证是指开证人要求开证行开出的主动权完全掌握在开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质就是变相的可撤销信用证。第四，进口商用假信用证进行诈骗。有些进口商伪造信用证，涂改信用证，窃取其他银行的空白信用证，向出口商提供假信用证进行诈骗，从而使信用证结算存在很

4、大的风险。第五，进口商唆使出口商利用打包放款诈骗银行资金，骗取贷款，然后将所得款项转移。第六，在信用证中，进口商要求的“1/3提单直寄进口商”（即三份正式提单中的一份直接寄给进口商）的条款所造成的风险。（三）来自银行方面的风险这种风险主要是指银行的倒闭、无力偿付或无理拒付。如果开证行资金不够雄厚，在开立信用证以后就宣告破产，这对于信用证的受益人的收汇将造成很大的影响。再有，如果开证银行的资信存在问题，在出口商提供了符合信用证要求的货运单据后，却遭到开证银行无理拒付，出口商将面临财货两空的境地，这也在无形中又加大了信用证结算的风险。二、出口商对

5、信用证结算方式中的风险的防范（一）加强资信调查出口商应通过正式途径来选择客户，在签订合同前，应设法对进口商进行资信调查如它的财务状况、经营状况、付款记录等，以便心中有数，做出正确的决定，不和资信不好的进口商做买卖。对于开证行的资信情况也要严格审核，必要时可要求对信用证加具保兑。对方的资信一般来说可通过以下途径获取：1）我国银行驻国外的分行。2）我国驻外大使馆经商处；3）国内外的有关商会；4）金融咨询中介机构；5）商界朋友。资信调查要经常进行，新老客户都不例外。（二）提高内部业务人员的素质出口商应培养高素质的谈判代表，他们要精通法律、经济、运输

6、等方面的综合知识、有丰富的国际贸易工作经验，熟知国际贸易的法律、法规等。另外要对业务人员进行培训，以提高他们的业务素质和操作技术以及职业道德水准。（三）规范业务操作外贸人员在订立货物买卖合同前，首先要对进口商所在国家政治、经济、法律、惯例作一个全面了解，综合国际形势做出预测，作到心中有数。在单据的制作时，必须保持严格认真的态度，确保单单一致，单证一致，以免遭到银行拒付。整套出口单据缮制好后，对照信用证审单时要严格遵守相应原则。还有，在实践中出口商不可疏忽大意的是虽然信用证表面规定有利于己方的条件，但有关国家或地方的法律以及有关部门的规定，不允

7、许信用证上的规定得以实现，因此，应预防在先，了解在先，适当时应据理力争，删除有关条款，不应受别国法律的约束。（四）加强内部管理严格岗位责任制，明确相关人员的责任、职权，将员工收入与业绩挂钩，并加强监督。为避免信用风险，要时刻高度警惕，强化风险防范意识。并建立客户信用管理体系和应收账款的跟踪部门，对已有客户群进行信用等级划分，对其进行分类管理，规定不同的保证金缴纳比例。对公司的应收账款要进行及时的跟踪追回，根据具体情况，来决定是自己追收，还是委托第三方追收。（五）加强风险防范措施严格审核信用证，杜绝“软条款”信用证、预借提单和倒签提单以及利用打

8、包放款进行诈骗的现象的出现。另外还要警惕进口商利用打包放款来进行诈骗。（六）投保出口信用保险来转移风险出口信用险是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口商