信用证方式下出口商面临的风险及防范探析

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1、信用证方式下出口商面临的风险及防范探析Ws信用证付款方式具有其他国际支付方式所不可比拟的优点，被誉为“国际商业的生命液”。信用证在国际贸易屮之所以被广泛使用，是因为它有一些积极的作用：首先，信用证用银行信用取代了商业信用，基本解决了进出口双方互不信任的矛盾；具次，信用证便利了进出口双方向银行融通资金；第三，信用证促进和保证了国际贸易的扩大和发展。信用证虽然有银行信用作为出口商收汇的保证，但它不能与规避风险划等号，其存在一定的风险如信用证欺诈，这些风险的存在给国际贸易的发展带来不容忽视的负面影响。特别是在当前我国加入WTO后，国内不少企业都在积极开拓

2、国际由场，对外贸易量将会迅速增加，但据报道国际贸易中信用证欺诈案件频频发生，我国出口商经常由于种种原因不能收汇，造成巨大的损失。这使有关出口当事人的利益受到了极大的损害，也扰乱了正常的贸易秩序。因此，防范信用证风险对出口企业减少损失、保证信用证正常支付有着重要意义。信用证概述1.1信用证的含义及种类信用证是银行根据中请人(进口商)的要求，向受益人(出口人)开立的一种有条件的书面付款保证，即开证行保证在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任S因此，信用证结算是依据银行信用进行的。信用证结算方式的主要当事人是：

3、(1)、开证中请人，实际上是买方，进口商，付款人。(2)、开证行，即付款行，是买方的开户银行。(3)、通知行，即卖方的开户银行，为寄单索汇行。(4)、受益人,即卖方，收款人，出口商。从当事人的构成来看，信用证方式就是中请人与受益人双方通过各口的开户银行进行资金清算的结算方式。信用证国际结算包插跟单信用证(DOCUMENTARYCREDIT).光票信用证、可撤销(REVOCABLE)信用证、不可撤销(IRREVOCABLE)信用证、保兑(CONFIRMED)信用证、即期信用证、远期信用证、红条款信用证(REDCLAUSE)信用证、付款(PAYMENT

4、)>承兑(ACCEPTING).议付(NEGOTIATING)信用证、可转让(TRANSFERABLE)信用证、背对背(BACK-TO-BACK)信用证、对开信用证、循环(REVOLVING)信用证等结算方式和信用证种类。信用证结算有利于节约时间，减少程序和提供信誉保证。1.2信用证的特点(1)它是一种银行信用。信用证是银行以口己的信用做岀的付款保证，所以，在信用证方式下，银行承担第一性的付款责任。(2)它是独立自足的文件。信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立,就成为独立于合同以外的一项契约。《UCP500》第3条规定信用证与其可能作为其依据的销

5、售合同是相互独立的文件，即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，并且不受其约束。由此可见，信用证的所有当事人仅凭信用证条款办事，以信用证为唯一的依据。(3)信用证业务是纯粹的单据买卖。，银行只看单据，不看货物，只要求受益人所提供的单拯表面上与信用证条款相符合，而对于所装货物的实际情况如何，是否屮途遗失，是否如期到达目的港，货物与单据是否相符等等概不负责。银行有义务合理小心地审核一切单据，以确定单据表面是否符合信用证条款，银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性以及伪造或法律效力等概不负责。总之，信用证支付方式强调的是“单单相符，单证相符”的

6、“严格相符”原则。因此，信用证是一种相对于汇付、托收等方式而言信用度较高的一种支付方式。信用证虽然依据合同开立，但在法律效力上与合同相互独立，只要岀口方向银行提交的单据符合中请人中请开证时所要求的单据，银行即应付款，而不审核出口方是否实际按合同约定履行了义务，也不审核合同内容。1.3信用证的流通程序信用证流通的具体过程如下6(1)贸易双方在合同中约定，采用信用证方式支付货款。(2)进口商向当地银行中请，填写开证中请书，并交纳若干押金和手续费请求开证。(3)开证银行接受中请并根据中请书内容开具信用证寄交出口地通知行。1《UCP500》第4条规定：在信

7、用证业务中，各有关方所处理的是单据，而不是与单据所涉及的货物、服务或其他行为。2郑关贵，2003：《国际贸易理论与实务》，东北财经大学出版社，第169页。（4）通知行接到信用证审核无误后转交受益人。（5）受益人审核信用证无误后，按信用证规定条件装运货物，并备齐各种货运单据，开具汇票，在信用证有效期内向议付银行交单请求议付。（6）议付银行按信用证条款审核无误后，按汇票金额，扣除押汇利息，把货款垫付给出口商。（7）议付银行将汇票和货运单据寄交开证行（或其指定的付款行）索偿。（8）开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款给议付行。（9）开证行（或其

8、指定的付款行）通知开证中请人付款赎取单据。2信用证方式下出口商面临的风险曲于信用证内在和外在的原因，信用证在流通过程中会产