中国船舶工业集团公司财务报表分析报告

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1、中国船舶工业集团公司财务报表分析报告(一)分析对象：中国船舶工业集团公司(二)集团简介中国船舶工业集团公司,Chinastateshipbuildingcorporation,简称CSSC)组建中国船舶工业集团公司于1999年7月1日，是中央直接管理的特大型企业集团，是国家授权投资机构。CSSC是中国船舶工业的主要力量，旗下聚集了一批中国最具实力的骨干造修船企业、船舶研究设计院所、船舶配套企业及船舶外贸公司，共有约60家独资和持股企事业单位。造船是CSSC的主业。在军船方面，CSSC研制的产品几乎涵盖了我国海军所有主战舰艇和军辅船装备，是中国海军装备建设的骨干力量。在民船方面。CSSC能够建

2、造符合世界上任何一家船级社规范，满足国际通用技术标准和安全公约要求，适航于任一海区的现代船舶。产品种类从普通油船、散货船到具有当代国际水平的化学品船、客滚船、大型集装箱船、大型液化气船、大型自卸船、高速船、液化天然气船、超大型油船(VLCC)及海洋工程等各类民用船舶与设施，船舶产品已出口到50多个国家和地区。在新的世纪，CSSC提出了“五三一”奋斗目标，即在2005、2010年分别进入世界造船集团“五强”、“三强”的基础上，再经过5年的努力，到2015年力争成为世界第一造船集团，从而推动中国成为世界第一造船大国。为实现这一目标，CSSC将重点建设好中船长兴造船基地和中船龙穴造船基地。到201

3、5年，造船能力将由现在的400万吨提高到1400万吨，产品涵盖液化天然气(LNG)船、豪华游船等高技术船舶。在做大做强造船主业的同时，CSSC积极发展壮大修船业、船用配套以及钢结构等非船业务。目前，CSSC已进入航运、航天、建筑、电力、石化、水利、环保、冶金、铁路、轻工等二十多个行业，形成集装箱、大型钢结构、冶金设备、陆用柴油机组、压力容器、B超等一批重点产品。CSSC多元化经营的领域，已涉及贸易、航运、金融、房地产、桥梁建设等领域，已发展成为在中国造船行业独占鳌头，在多个行业领域内快速发展的大型企业集团。(三)财务报表分析表一：2007年12月31日资产负债表单位：万元期末余额年初余额1应

4、收账款：47523190002存货：2407582008073流动资产合计：232120815348034非流动资产合计：7265195031805资产总计：304772720379836应付账款:：1674361120187流动负债合计：180320213524338长期负债合计：2982132459949负债总计：2101415159842710实收资本(股本)662562625611未分配利润：27971612058812所有者权益合计：946312439556表二：利润分配表2007年12月单位：万元本期金额上期金额1主营业务收入178761511741152主营业务成本128999

5、19299303管理费用75879615274财务费用—31548—22465营业利润4151931703776利润总额4313581796437净利润353156155251表三：现金流量表2007-12单位：万元本期金额上期金额1经营活动现金流入218401917714192经营活动现金流出166408011793553经营活动现金流量净额5199395920644投资活动现金流入2176173525投资活动现金流出227163686416投资活动现金流量净额—220540—3512897筹资活动现金流入7154073841908筹资活动现金流出4411952282169筹资活动现金流量

6、净额27421215597410现金及等价物增加额565899393454(四)偿债能力分析：1.该企业流动资产超过流动负债为518006超出额较多，表明企业短期偿债能力较强。流动比率为1.29，流动比率在2：1左右对大部分企业来说比较合适，因为即使流动资产萎缩到50%也不会使流动负债遭受损失。据此判断该企业短期偿债能力较强。该企业速动比率为1.15，通常认为速动比率大于等于1比较合适，所以该公司的短期偿债能力较强。2.一般企业的获利能力越强，长期偿债能力越强。该公司的资产负债率为69%，所有者权益比率为31%，该公司资产负债率较高，说明该公司的长期偿债能力较差。资产负债率和所有者权益比率从

7、不同侧面来反应企业长期债务状况，所有者权益比率越大，资产负债率就越小，企业财务风险就越小，偿还长期债务的能力就越强，而该企业则正好相反。其资产负债率高，所有者权益比率则较低，所以该企业的长期偿债能力较差。(五)该公司的营运能力分析：1该公司的应收帐款周转率为53.7，应收帐款周转率较高，说明公司催收帐款的速度较快，可以减少坏帐损失，而且资产的流动性较强，说明公司的短期偿债能力较强。2该公司的存货周转率为5.8