《反洗钱基础培训》PPT课件

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1、反洗钱基础------会计专业培训主讲人：柏慧林2014年5月反洗钱基础培训洗钱与反洗钱的概念我国现行反洗钱法律制度我行反洗钱内部控制制度洗钱与反洗钱的概念洗钱的概念我国对洗钱的定义利用金融机构洗钱的主要方式反洗钱的概念洗钱与反洗钱的概念洗钱的概念通常是指为了隐瞒或掩饰犯罪收益的真实来源和性质，通过各种手段使其在形式上合法化的行为。最早受到关注的洗钱活动是在毒品犯罪收益方面，后来演变成除贩毒之外，走私、贪污、受贿、诈骗和黑社会犯罪中也普遍存在洗钱行为。犯罪分子为避免在银行系统留下或多或少的交易记录，采取了新的、更隐蔽的洗钱方法和技术，如股票交易、金

2、融衍生产品、保险、网上银行、网上赌场等。洗钱与反洗钱的概念我国对洗钱的定义根据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条规定：“无论是单位或个人，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，提供资金账户；协助将财产转换为现金、金融票据、有价证劵的；通过转账或者其他结算方式协助将资金转移的；协助将资金汇往境外；或以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的，构成洗钱罪。”洗钱与反洗钱的概念利用金融机构洗钱的主要方式伪造商业票据洗

3、钱通过证券业和保险业洗钱用支票开立账户进行洗钱利用银行存款的国际转移进行洗钱利用银行贷款洗钱利用期货、期权洗钱其他洗钱方式（利用成立空壳公司、假财务公司、律师事务所等机构进行洗钱；利用“地下钱庄”和民间借贷转移犯罪收益）洗钱与反洗钱的概念反洗钱的概念我国《反洗钱法》规定：“本法所称反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。”我国现行反洗钱法律制度反洗钱法律反洗钱行政法规反洗

4、钱部门规章反洗钱重要文件我国现行反洗钱法律制度反洗钱法律《中华人民共和国刑法》第一百九十一条【洗钱罪】明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：(一)提供资金帐户的；(二)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；(

5、三)通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的；(四)协助将资金汇往境外的；(五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。我国现行反洗钱法律制度反洗钱法律《中华人民共和国刑事诉讼法》《刑事诉讼法》是一部程序法。其中第一百条规定：“人民法院在必要的时候，可以采取保全措施，查封、扣押或者冻结被告人的财产。附带民事诉讼原告人或者人民检察院可以申请人民法院采取保全措施。人民法院采取保全措施，适用民事诉讼法的

6、有关规定。”修正后的《刑事诉讼法》还增设了第三章 犯罪嫌疑人、被告人逃匿、死亡案件违法所得的没收程序。其中第二百八十条规定：“对于贪污贿赂犯罪、恐怖活动犯罪等重大犯罪案件，犯罪嫌疑人、被告人逃匿，在通缉一年后不能到案，或者犯罪嫌疑人、被告人死亡，依照刑法规定应当追缴其违法所得及其他涉案财产的，人民检察院可以向人民法院提出没收违法所得的申请。”我国现行反洗钱法律制度反洗钱法律《中华人民共和国中国人民银行法》2003年12月27日修订的《中国人民银行法》中：第四条增加中国人民银行履行职责：“指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测”；第三十二条

7、增加规定：中国人民银行有权对金融机构以及其他单位和个人的下列行为进行检查监督：（一）执行有关存款准备金管理规定的行为；（二）与中国人民银行特种贷款有关的行为；（三）执行有关人民币管理规定的行为；（四）执行有关银行间同业拆借市场、银行间债券市场管理规定的行为；（五）执行有关外汇管理规定的行为；（六）执行有关黄金管理规定的行为；（七）代理中国人民银行经理国库的行为；（八）执行有关清算管理规定的行为；（九）执行有关反洗钱规定的行为。前款所称中国人民银行特种贷款，是指国务院决定的由中国人民银行向金融机构发放的用于特定目的的贷款。我国现行反洗钱法律制度反洗钱

8、法律《中华人民共和国中国人民银行法》第四十六条：“本法第三十二条所列行为违反有关规定，有关法律、行政法规有处罚规定的，依照