会计电算化考核[1]

《会计电算化考核[1]》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、会计电算化实验考核一、建立新帐套（一）要求：以“学号姓名”命名，删除已存在同名文件，文件后缀“.ais”。（二）帐套参数：1．帐套名称：武汉吉祥电子有限公司2．记帐本位币：人民币（RMB）3．企业类别：企业会计制度4．科目级别：6位数：4-2-2-2-2-25．会计期间：自然月份6．启用期间：2012年1月二、初始化设置1、帐套选项：凭证不需要凭证字；出纳可以从凭证引入数据到日记帐；增加“固定资产减值准备”科目。2、币别：港币（HKD）汇率：1.07；美元（USD）汇率：8.333、核算项目（1）往来单位：001上海通讯公司；002广州仪表公司（2）部门：001财务部，002

2、销售部，003行政部，004生产部（3）职员：代码姓名部门职员类别001赵一行政部管理人员002钱二销售部销售人员003孙三生产部生产管理人员004李四生产部生产人员4、结算方式：现金支票、转帐支票、银行汇票5、会计科目：科目代码科目名称辅助核算说明1001现金100101人民币不核算外币10102港币核算单一外币——港币，期末调汇1002银行存款100201建设银行只有一个人民币帐户，不核算外币100202中国银行10020201人民币不核算外币10020202美元核算单一外币——美元，期末调汇1131应收帐款辅助核算项目——往来单位，往来核算123原材料12301A材料辅

3、助核算——数量金额辅助，单位KG12302B材料辅助核算——数量金额辅助，单位KG2121应付帐款辅助核算项目——往来单位，往来核算4101生产成本410101直接成本410102直接人工410103其它4105制造费用4410501办公费410502工资410503福利费410504折旧费5501营业费用550101办公费550102折旧费550103工资550104福利费5502管理费用550201办公费550202折旧费550203工资550204福利费5503财务费用550301利息收入550302利息支出550303汇兑损益6、固定资产数据：代码FW-001SB-0

4、01名称行政楼生产线类别房屋及建筑物生产设备残值率5%3%使用部门行政部生产部入帐日期2011-5-52011-6-1增加方式自建购入原值6,000,000.008,000,000.00折旧方法平均年限法平均年限法预计使用期间50年（600期）10年（120期）折旧费用科目管理费用——折旧费制造费用——折旧费累计折旧66,500.00388,000.007、往来业务资料A、应收帐款——上海通讯公司l2011-11-20，发货80,000.00元给上海通讯公司，未收款，业务编号为SH001。l2011-12-01，收到SH001号业务货款30,000.00元B、应付帐款——广州

5、仪表公司l2011-12-25，收到广州仪表公司30,000.00元货物，未付款，业务编号为GZ001。8、科目余额：科目名称外币／数量汇率借方金额贷方金额现金人民币100,000.00港币20,000.001.0721,400.00银行存款建设银行550,000.00中国银行4人民币380,000.00美元10,000.008.3383,300.00应收帐款上海通讯公司50,000.00原材料A材料100,000.00250,000.00固定资产原值14,000,000.00累计折旧454,500.00短期借款1,000,000.00应付帐款广州仪表公司30,000.00实

6、收资本甲法人8,000,000.00乙个人3,000,000.00资本公积1,000,000.00利润分配未分配利润1,950,200合计15,434,70015,434,7009、启用帐套三、帐务处理（一）添加用户１、添加以自己姓名命名的一个用户，属于会计组。２、赋予所有操作权限，操作权限范围为所有用户；同时，将manager的操作权限范围也设为所有用户。３、不准设密码。（二）以下为2012年1月发生的经济业务，根据这些经济业务制作凭证1）01-03收到上海通讯公司银行汇票，号码为2001，票面为货款20,000.00元，该笔款项用来支付业务编号为SH001的货款。汇票存入

7、中国银行——人民币帐户。借：银行存款——中国银行—人民币20,000.00　　贷：应收帐款——上海通讯公司20,000.002）01-08购买办公用品一批，价值2500.00元，用现金支付。借：管理费用——办公费2,500.00　　贷：现金——人民币2,500.003）01-12购入A材料20000公斤，价格为2.80元，付建设银行转帐支票一张，支票号码为1051。借：原材料——A材料56,000.00　　贷：银行存款——建设银行56,000.004）01-20用现金支付销售部差旅费1,500.00元，