《利息与利息上》PPT课件

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1、第三章利息与利率我国对公民存款储蓄的原则存款自愿取款自由存款有息为储户保密第一节利息的起源与本质一利息的起源1.利息的含义2.利息来源利息interest：信用活动过程中，债务人支付给债权人的超过本金的部分，它是本金之外的增加额。利息来源于剩余产品或利润的一部分，是剩余价值的转化形式二、利息的本质（一）、利息的本质通胀补偿违约风险补偿流动性补偿时间补偿（二）、利息的衡量利率：利息率，是一定时期内利息额与本金的比例。（二）经济学利息本质的探讨：１、西方古典经济学派的利息理论（1）英国古典政治经济学的创始人威廉·配第的“利息报酬论”

2、。Petty－《赋税论》：假如一个人在不论自己如何需要，在到期之前也不得要求偿还的条件下，借出自己的货币，则他对自己所受到的不方便可以索取补偿，这是不成问题的。这种补偿，我们通常叫做利息。如果借方随时可以拿回货币，则不应该收取利息。利息是因为暂时放弃货币的使用权而获得的报酬。（２）英国古典经济学亚当·斯密的“利息剩余价值学说”。亚当·斯密《国富论》：以资本贷出取息，实无异由出借人以一定地年产物让与借用人。但作为报答这种让与，借用人须在借用期内，每年以较小部的年产物，让与出借人，称作利息。在借期满后，又以相等于原来由出借人让给他的

3、那部分年产物，让与出借人，称作还本。亚当·斯密对利息实质有了较为深刻的认识，他认为利息代表剩余价值，始终是从利润中派生出来的。２、近现代西方学者的利息理论（１）以英国经济学家西尼尔为代表的“节欲论”。产生利息来源的原始因素不是资本，而是节欲。利息是资本所有者节欲行为的报酬，即牺牲自己目前的消费而应得的报酬。（2）以庞巴唯克为代表的“时差利息论”庞巴唯克－《资本与资本利息》利息是由现在物品和未来物品之间在价值上的差别所产生的。对于一般消费者而言，消费时间点越是提前，越能给他带来消费的满足感。如果人们愿意推迟消费，则需要为人们这一行

4、为提供额外的消费。3、马克思的利息理论利息是使用借贷资金的报酬，是货币资金所有者凭借对货币资金的所有权向这部分资金使用者索取的报酬。利息来源于利润，是剩余价值的一部分，是剩余价值的特殊转化形式。第二节利率与利率体系一利率的定义与表现方式含义：利息率，简称“利率”，是指一定时期内利息额同本金额的比率，即利率=利息/本金。二、利率的种类1.实际利率与名义利率实际利率=名义利率—通货膨胀率2、短期利率与长期利率（1）短期利率short-terminterestrate：货币市场上的利率。变动十分频繁。纽约货币市场和伦敦货币市场是世界上

5、最大的短期融资中心，由该市场确定的利率水平对世界市场起着带头作用。美国重要的短期利率中水平最低的是国库券利率，其中91天的国库券利率为短期证券的代表利率。（2）长期利率longterminterestrate：资本市场的利率。一般1年以上。分为两种：长期证券利率长期贷款利率长期利率的重要特点期限长。不确定因素增多。风险加大。3、按对利率的管制程度划分（1）市场利率：由市场供求关系决定的利率。（2）法定（官方）利率officialrateofinterest：金融当局规定的利率水平。（3）基准利率primerate：在整个利率体系

6、中起主导作用的利率。市场经济国家一般以中央银行的再贴现率为基准利率。西方国家商业银行的优惠利率也具有基准利率的作用。在中国，中国人民银行对国家专业银行和其他金融机构规定的存贷款利率为基准利率。中国1年期的存贷款利率具有基准利率的作用。对市场利率指导和参考。货币政策。超过法定利率收取利息的行为通常称为高利贷。4、存款利率与贷款利率存款利率：定活期存款利率、定活期储蓄利率。包括整存整取、零存整取、存本取息、整存零取、定活两便和华侨人民币储蓄存款；存款利率有法定准备率、备付金率、农村信用社在人民银行特种存款利率；贷款利率：流动资金贷款

7、利率、固定资产贷款利率和特种贷款利率。贷款利率有铺底资金利率、基数贷款利率、再贴现率，以及“老少边穷”开发贷款、地方经济开发贷款和购买外汇额度人民币贷款利率。贴现discount贴现率discountrate贴现率：贴现利息与贴现的商业票据面额之间的比率。再贴现：当商业银行资金紧张，周转困难时，把已办理贴现的票据向中央银行申请再贴现，中央银行按再贴现率扣除再贴现的利息后把余额付给商业银行。中央银行通过调整再贴现率，可以影响市场利率和商业银行贷款数量，从而控制社会上的资金量。一般由商业银行根据再贴现率市场利率所贴现票据的信用程度确

8、定。例题某企业将一张票面为100万元的60天后到期的商业承兑汇票到银行贴现，银行月贴现率为3.75‰（一个月按30天计）。求（1）银行应扣除的贴现利息；（2）银行应支付给企业的贴现金额。（1）贴现利息100万元×3.75‰×2＝0.75万元（2）贴现金额100万