某某县农村信用合作联社现金管理办法

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1、某某县农村信用合作联社现金管理办法目　录第一章　总则第二章　职责第三章　现金收付第四章现金调拨与调剂第五章库存现金管理第六章残币管理第七章假币管理第八章出纳错款第九章监督检查第十章罚则第十章附则第一章总则第一条为加强某某县农村信用合作联社现金管理，规范柜面现金业务操作，防范风险，根据《现金管理暂行条例》、《现金管理暂行条例实施细则》、《中国人民银行残缺、污损人民币兑换办法》、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》等有关规定，结合实际，制定本办法。第二条本办法所称的现金是指信用社持有的、用于备付客户提取需要的库存现金。第三条现金管理应遵循“收付两清、大额审批、限额管理、责任明确

2、”的原则。第四条本办法适用于联社会计运营部、联社营业部、各信用社、分社、储蓄所。第二章职责第五条联社会计运营部负责调剂、调拨各种票币及现金供应和回笼工作。第六条各营业网点负责本网点的现金保管及安保工作。第七条各级稽核部门、联社会计运营部负责对现金管理相关工作进行监督和检查。第三章现金收付第一条现金收付应坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。第二条现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数据准确。第三条柜员不得为客户代填或代改交取款凭证，不得代客户办理业务，不得为自己办理业务。第四条柜员办理现金收付业务必须在有效监控和客户视

3、线以内，做到当面点准、一笔一清、一户一清；在任何一笔现金业务未完成前，经办柜员不得离开柜台。第五条对当日单笔或单户累计超过20万元（含）的现金支取，应当纳入大额现金支付审批范围。20万元（含）-100（含）万元由营业经理或副主任审批；100万元以上-500万元（含）由主任审批；500万元以上的由联社分管主任审批。第六条基本账户、临时账户和经审批后允许办理现金业务的专用账户可以办理日常现金收支业务；一般账户可以办理现金缴存业务，但严禁办理现金支取业务。第七条除注册验资临时存款账户转为基本存款账户或因借款转存开立的一般存款账户外，单位银行结算账户自开户之日起3个工作日后，方可办理

4、付款业务。第八条收入汇缴账户只收不付，业务支出账户只付不收；注册验资临时存款账户在验资期间只收不付；单位银行卡账户不得办理现金收付业务。第九条信用社应为开户单位在下列范围内支付现金：（一）职工工资、各种工资性津贴；（二）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；（三）支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；（五）收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；（七）结算起点以下的零星支出；（八）确实需要现金支付的其他支出。包

5、括因采购地点不确定、交通不便、抢险、救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户网点提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户网点审查批准后，予以支付现金。第四章现金调拨与调剂第一条现金调拨应坚持“提前预约、合理计划、统筹调拨”的原则。第二条联社会计运营部负责对全辖的现金调拨工作。第三条现金调拨计划审核坚持流动性和效益性的原则，应符合现金使用及库存限额的规定，确需调拨款的，由网点库柜员提前一天通过综合业务系统做现金缴/提款预约账务处理。联社会计运营部将每周一、三、五对各网点提交的缴提现金计划进行统筹调拨。各营业网点严禁办理无真实现金调拨

6、业务行为的现金调拨交易。第一条各营业网点上缴流通人民币整理标准：（一）各营业网点上缴的现金应按票面区分，百张成把、十把成捆，清点准确无误。（二）严格按标准分清完整币、残损币。完整币应为八成新，残损币按照《不宜流通人民币挑剔标准》进行挑剔，每把残损币中夹完整币比例不超过3%。完整币中夹残损币比例不得超过5%。（三）每捆要求双十字捆扎紧，捆前应墩齐，票面内不折边，不漏边，不漏角，呈长方形体状，捆好后上下移动不超过1公分。（四）每把要求票面不能折角、起皱、捆扎的腰条不能松，腰条有扎把人员名章，名章应盖在正侧。第五章库存现金管理第二条联社会计运营部对辖内营业网点库存现金实行限额管理。

7、各营业网点不得连续三个（含）法定工作日以上超库存。第三条柜员对尾箱内库存现金应坚持“一日四核对”制度，即日初、中午下班结账、下午营业初始、日终四个环节，必须保证电子尾箱与实物尾箱核对相符。第一条营业终了，对尾箱内的库存现金必须换人复核，网点负责人或营业经理须抽查柜员尾箱，每周抽查面要覆盖所有柜员。第二条联社及各营业网点要加强库存现金的日常核对工作。主要核对库存实物、电子尾箱内凭证二者是否相符。会计运营部负责人和分管领导每月不少于一次对联社中心库库存现金进行核对；各营业网点负责人必须按旬、营业经理必须按周