《税务会计》作业集(高起专)答案(专本科函授)

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1、2.销项税额计算=20400+5812+18700=44912（元）允许抵扣的进项税额计算=10200+3588=13788（元）本月应纳增值税额=44912-13788=31124（元）本月应纳增值税额=44912-13788=31124（元）六、会计分录题1.借：原材料40000应交税金－应交增值税（进项税额）6800贷：应付帐款468002.借：应收票据117000贷：主营业务收入100000应交税金－应交增值税（销项税额）170003.借：银行存款50000借：预收账款50000贷：预收账款50000应收账款43600贷：主营业务收入8000

2、0应交税金——应交增值税（销项税）136004.不含税价=21200/1+6%=20000借：银行存款21200借：应交税金——应交增值税1200贷：主营业务收入20000贷：银行存款1200《税务会计》各章及模拟题参考答案第一章税务会计总论一、单项选择题1.C2.B3.D4.C5.A6.A7.C8.D9.B10.C11.C12.A二、多项选择题1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ACD6.AB7.ACD8.ACD9.ABD10.BD11.BCD三、判断题1.F2.F3.F4.F5.F6.T7.F四、问答题1.p52.p8-103.p1

3、0-124.p12-145.p15-196.p19-21第二章纳税基础一、单项选择题1.A2.B3.C4.C5.D6.B7.A8.B9.C10.D11.A12.D13.C14.A15.B-13-二、多项选择题1.ABD2.ACD3.BC4.BD5.BCD6.ABCD7.BCD8.ABCD9.ACD10.CD11.ABCD12.ABCD13.BC14.ABC15.BD16.ABCD17.ABCDE三、判断题1.T2.F3.T4.F5.T6.F四、问答题1.p272.p33-373.p38-404.p42-435.p41-426.p43-45p46-47

4、7.p48-518.p51-55第三章增值税会计一、单项选择题1.B2.C3.C4.B5.B6.D7.A8.D9.A10.A11.C12.A13.C14.D15.B16.B17.A18.D19.B20.C21.D22.C23.A24.D25.A26.D27.C28.C29.A二、多项选择题1.ABC2.ACD3.ABC4.CD5.AB6.AD7.BC8.BD9.AB10.BD11.ACD12.ACD13.ABC14.BCD15.BD16.AC17.ABCD18.ACD19.BC20.ABCDE21.ABCDE三、判断题1.F2.F3.F4.F5.F6

5、.F7.F8.F9F10.F11.F12.F13.T14.F15.F16.F17.F四、问答题1.p58-592.p623.p70-744.p74-815.p85-896.p99-1007.p102-1178.p117-1299.p129-14210.9个、进项税额、已交税金、转出未交增值税、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税五、计算题1.增值税进项税额＝3.4+6.12+（0.26+4）×7％＝9.82（万元）增值税销项税额＝18×17％+38/（1+17％）×17％+17.8/（1+17％）×17

6、％+20×0.65/（1+17％）×17％＝13.06（万元）2.销项税额计算=20400+5812+18700=44912（元）允许抵扣的进项税额计算=10200+3588=13788（元）本月应纳增值税额=44912-13788=31124（元）本月应纳增值税额=44912-13788=31124（元）六、会计分录题1.借：原材料40000应交税金－应交增值税（进项税额）6800-13-贷：应付帐款468002.借：应收票据117000贷：主营业务收入100000应交税金－应交增值税（销项税额）170003.借：银行存款50000借：预收账款50

7、000贷：预收账款50000应收账款43600贷：主营业务收入80000应交税金——应交增值税（销项税）136004.不含税价=21200/1+6%=20000借：银行存款21200借：应交税金——应交增值税1200贷：主营业务收入20000贷：银行存款12005.材料采购成本=20000+1000-70+800=217306.借：应付福利费23400借：材料（物资）采购21730贷：原材料20000代扣税金——代扣进项税额3470应交税金——应交增值税（进项税额转出）3400贷：银行存款252007.借：应交税金——应交增值税（已交税金）30000

8、贷：银行存款30000第四章消费税会计一、单项选择题1.D2.D3.D4.D5.C6.B7.D8.B9.D1