安徽工业大学工程经济课程设计

《安徽工业大学工程经济课程设计》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、目录1项目概述11.2项目背景11.3项目总投资估算11.4资金使用计划12基础数据选定12.1销售收入测算数据12.2成本测算数据22.2.1原材料及燃料动力成本22.2.2人力及其他成本22.3利润分配33资金主要筹措方式及来源34财务评价34.1盈利能力分析34.2清偿能力分析34.3财务生存能力45项目不确定性分析55.1盈亏平衡分析55.2敏感性分析55.2.1不确定性因素对NPV的影响65.2.2不确定性因素对IRR的影响65.3风险分析76可行性分析76.1可行性分析概述86.2可行性研究分析86.2

2、.1资源条件分析86.2.2市场分析87项目评估107.1项目评估概述107.2项目评估结论与建议107.2.1项目评估107.2.2项目建议101项目概述1.1项目名称某汽车股份有限公司项目1.2项目背景专用汽车作为汽车工业的重要组成部分，伴随着汽车工业的发展而迅速发展，预计未来几年内专用汽车的产销量有望保持10%的增长势头。某汽车股份有限公司是安徽省专用汽车重点生产厂。随着市场需求的迅速增加，以及市场预测发展趋势，公司现有生产能力不能满足需求，因此公司决定新建年产5000辆专用汽车的生产能力。1.3项目总投资估

3、算（1）项目建设期为2年，第一年投资占30%，第二年占70%，项目建设投资金额为18843.7万元。（2）流动资金分4年投入，项目流动资金为23635.8万元，为了测算方便流动资金均在年初按当年需求投入。（3）总投资=建设投资+流动资金=42479.5万元1.4资金使用计划根据建设期资金的不同用途可分为建筑工程，4226.7万元；设备购置，5361.1万元；工器具及夹具，7026.3万元；其它费用2230.0万元。具体投资计划参见项目投资计划与资金筹措表。2基础数据选定2.1销售收入测算数据销售收入测算数据如表2.

4、1所示。表2.1产品代表产品型号年产量（辆）售价（万元/辆）备注八平柴东风解放AH5112GSN50016.918散装运输水泥车东风解放双桥20TAH5203GSN100023.507东风双桥24TAH5224GSN50039.4911三菱搅拌车AH5265GJB70061.116混凝土搅拌运输车五十铃搅拌车AH5272GJB60061.116东风搅拌车AH5241GJB30036.663垃圾车AH5072ZYS80030.085压缩式垃圾车15T自卸车AH326060047.014自卸车合计50002.2成本测算

5、数据2.2.1原材料及燃料动力成本原材料及燃料动力成本如表2.2所示。表2.2序号项目名称单价（元）/吨年耗量1原材料1.1钢板及型材8998116000t1.2外协件1023438400t2燃料及动力2.1电能66012541MWh2.2自来水900121kt2.3汽油375016t2.4柴油3600343t2.2.2人力及其他成本生产人员为867人，人均年工资及福利3万元；行政管理人员76人，其他人员为36人，其中具体参见制造费用及管理费用估算表。销售费用按照销售收入的1%估算。税金按照增值税税率为17%；城市

6、维护建设税税率为7%；教育费附加费率为3%；所得税税率为25%来计算。2.3利润分配11税后利润提取10%公积金和5%公益金。具体数据参见损益表中各年数据。3资金主要筹措方式及来源固定资产资金主要构成是75%为自有资金，25%为银行贷款，贷款年利息为8%。流动资金的使用主要是根据需求年份来，其中30%为铺底资金，70%为银行贷款，流动资金贷款年利率为5.5%。其中固定资产分两年投入，第一年为30%，第二年为70%；流动资金是从达产期的第一年开始投入，分四年分别进行。4财务评价4.1盈利能力分析盈利能力分析主要是通过

7、分析项目资本金现金流量表、投资各方现金流量表、利润与利润分配表进行。（1）财务现金流量表全部投资项目资本金现金流量表是作为动态指标，主要是考量项目资本金财务内部收益率。该项目的内部收益率IRR=46.19%。（2）财务现金流量表自有投资投资各方案现金流量表在该项目中反应的是自有资金投资，该项目的动态指标是财务内部收益率IRR=56.53%。（3）利润与利润分配表利润与利润分配表主要是针对静态指标总投资收益率和项目资本金净利润率来衡量。总投资收益率在达产期的第一年为17%，第二年为27%，第三年为47%，后几年都是7

8、6%。资本金净利润率=年净利润/资本金100%。4.2清偿能力分析清偿能力分析主要是从资产负债表、建设期利息估算及还本复习表来进行。其中这三张表都主要是利用静态指标进行估算，其具体内容如下（1）资产负债表资产负债表主要是通过资产负债率进行考核，资产负债率=负债/资产100%。其中资产负债率各年变化图如下所示，可见该项目的资产负债情况良好，之后随年限的增加，各