【精】财务审批流程

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1、财务签批流程及审批权限管理办法第二条本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。第三条各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：（一）现金借款1、签批流程：财务经理主管总经理部门负责人借款人填写（借款单）审批审批否审是否超权限批出纳付款财务副总总公司总经理审批同意是审批注：a.部门负责人指具有人事管理权责的部门第一责任人（业务部以大区为单位），以下同：b.主管总经理指总公司分管副总经理及子公司总经理：2、审批权责规定：a.借

2、款人填写《借款申请单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额；b.财务经理需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注；c.一次性备用金借款在伍仟元以上的（含）且列支事项未作申报备案的，财务副总签字后，还需经总公司总经理审批，审批同意提交出纳付款；d.借款限额和借款条件详见《借款制度》。（一）各类人员费用报销：根据报销人的岗位和职务不同，执行不同的费用报销签批流程，具体分类如下：A.业务部人员：1.签批流程：大区经理项目经理销售副总维修

3、工程师业务部人员（除合作点技术员）大区经理区域销售代表销售内勤填写报销单初审区域客户代表是否在权限范围内项目经理审核技术支持否填写报合作点技术员地区经理合作专员销单初审是审批财务2．审批权责规定：a．报销人填写报销单后，提交销售内勤进行初审；b．销售内勤需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性，并负责办理后续审批手续；c．销售部门所有的业务费用均需由销售副总审批签字通过后，方可提交财务报销。d．地区销售代表、客户代表的差旅报销，单笔金额超过1000元/张报销单的，大区经理审批同意后，需提交销售副总审批签字；方可报销。e．大区经理、项目

4、经理、维修工程师的报销由销售副总直接签字审批。f．部门负责人及财务人员审批时应严格把握费用列支的合理性及掌控部门预算额度的列支情况；g．单笔费用报销金额超过3000元以上的或费用列支超过部门月预算额度的，财务副总签批后，还需经总公司总经理审批同意。B．公司总部人员：1.签批流程：出纳付款财务审单员部门负责人人部门内勤报销人填写报销单审核登记审核审批审否批同是否超权限意财务经理财务副总总公司总经理是审批审批2.审批权责规定：a.报销人填写报销单后，提交部门内勤进行初审；b.部门内勤需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性，并负审批手续；

5、c.部门负责人及财务人员审批时应严格把握费用列支的合理性及掌控部门预算额度的情况；d.单笔费用报销金额超过3000元以上的或费用列支超过部门月预算额度的，财务副总签批后，还需经总公司经理审批同意。C．副总级以上人员：1.签批流程：出纳付款总公司总经理财务副总财务经理财务审单员报销人填写报销单审核审核审批审批2.审批权责规定：a.此类报销人指：公司总部副总经理级及以上人员、子公司副总经理级及以上人员；b.报销人员填写报销单据后，提交财务部，由财务审单员及财务负责人审核，审核过程注意单据的合法性及预算额度的使用情况；c.报销单需提交总公司总经理审批后，

6、由出纳予以支付。D.独立子公司员工：1.签批流程：部门内勤出纳付款财务审单员部门负责人人报销人填写报销单审核登记审批审核审否批是否超权限总公司总经理同意财务主管子公司总经理财务副总审批审批审批是2.审批权责规定：a.报销人填写报销单后，提交部门内勤进行初审；b.部门内勤需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性，并负责办理后续审批手续；c.部门负责人及财务人员审批时应严格把握费用列支的合理性及掌控部门预算额度的列支情况；d.单笔费用报销金额超过3000元以上的或费用列支超过子公司月预算额度的，财务副总签批后，还需经总经理审批同意。E.检

7、验中心服务人员：服务人员的费用报销范围仅限于差旅费和邮运费，其余发生的费用均由客户代表统一报销。b.服务人员和客户代表双方确定线路和金额，递交计划管理部审核，审核通过后提交财务备案，1.签批流程：报销人财务审单员计划管理部客户代表填写报销单审核登记审批审审核登记直接核是否超权限支付现金财务主管子公司总经理财务副总总公司总经理是审批审批审批出纳付款审批同意客户代表否支付2.审批权责规定：a.服务人员的费用报销范围仅限于差旅费和邮运费，其余发生的费用均由客户体表统一报销b.服务有员与客户代表双方确定线路和金额，递交计划管理部审核，审核通过后提交财务备案

8、，服务人员应在报销单上详细填写起讫点和所对应的费用额；当线路发生变化时，需及时调整原备案资料，重新办理审核手续；如临时改变