财务审批流程.doc

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1、财务审批流程 一、目的 为了提高项目管理水平，理顺管理关系，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以合理性、真实性，财务合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。 二、说明 权限1——负责人现金借款、费用报销、工资、税费等款项审批。权限2——财务人员复核报销的费用发票、收据等资料的完善度与真实性。 三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下： （一） 现金借款 1、签批流程：借款人填写（借款申请单）→公司负责人→财务人员复核2、审批权责规定：a.借款人根据事项填写《借款申请单

2、》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；审批人需详细了解借款用途以及控制借款限额；b.财务人员需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注。c.借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理（二）费用（人员工资、业务费等日常费用）报销：1．费用报销原则上为项目运营所发生的费用报销。签批流程：借款人填写（费用报销单）→负责人→财务人员复核2．审批权责规定：a.报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料（负

3、责人、财务负责人审批）等。b.财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，费用发生需有验证手续。c.审批同意后，交财务人员负责办理后续手续；出纳仔细审核单据填写的规范性、合法性及金额的准确性。d.付款原则：谁领款谁签字。（三）工资：审批流程：办公室造表→财务复核→负责人审批→出纳员发工资（四）税费及规费1.签批流程：借款人填写（借款申请单）→物业公司负责人审批→财务人员复核2．项目所产生的各项税费由财务人员计算，业委会于纳税例征期内拨付核算户。3.财务人员进行网上申报纳税，申报成功出具完税凭证后抽回借条。4.由于资金不

4、到位而产生的滞纳金等费用由业委会承担。四、附则1.各环节的签批人应及时处理审批单据，杜绝有滞留现象；以达到及时入账，账实相符。2.遇紧急事项，因签批人异地出差等原因导致签批环节不顺畅致使工作受阻，可进行电话确认事后补签，并实行越级上报审批的办法。3.签批人在审核过程中有异议或拒签的，需返回上一道签批流程，进行重新核实确认或补办手续。4.财务管理制度规定的各类审批单据，经财务审核拒付的，财务需做好解释工作；若发生争议的，可直接报物业公司负责人据实酌情审批，再进入财务核单、审核程序。