ERP会计信息系统简介

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1、ERP项目FI/CO模块介绍——中国石化实例张西征SAP主要模块总览SDFI销售分销财务会计MMCO物料管理管理会计PPTR生产金库R/3QMPS质量管理项目系统PMWF工厂维护工作流HRIS人力资源行业方案中石化ERP项目的实施范围包括计划、生产、财务、物装和原油销售、投资、设备、人力资源等方面，启动了财务（FI）、成本（CO）、金库（TR）、项目系统（PS）、销售（SD）、物装（MM）、生产控制(PP)、设备(PM)、人力资源（HR）等模块。第2页全面完整的财务管理系统EC企业管理合并报表全面预算EISTRFICOIMIMPS¨现金管理¨总帐¨费用成¨投资结¨项目定本构

2、义¨资金管理¨应收帐¨作业成¨预算分¨项目预¨市场风险¨应付帐本配算¨基金管理¨资产会计¨产品成¨预算审¨项目执本批行¨获利分¨预算执¨项目结物料管理（MM）生产计划（PP）销售分销（SD）设备维护（PM）析行算第3页“FI”是……FInancial财务会计第4页目录第5页FI（财务会计）包含子模块客户总帐供应商固定资产第6页总帐子模块功能主要涉及会计科目的创建和修改、银行主数据维护、外汇汇率、稅码的维护、记账凭证的录入和审核、未清项目的结算和管理、月结和年结流程。总账模块为财务各种财务报表提供基础的总分类帐和凭证行项目数据。主数据业务处理结帐报表第7页总帐子模块流程财务主

3、数据打开帐务处理凭证审核月末结帐出具报表的创建会计期间年终结帐会计科目创建费用报销制证预制凭证记帐月末结帐：对外报表外币汇率维护预提待摊制证帐务调整对内管理总帐科目清帐报表税务代码维护其他总帐制证打开下月期间审计用报年末结帐：表税务调整科目余额结转第8页会计科目设置目前中石化使用了两套会计科目表：1.集团会计科目表（SCOA）：用于各下属单位的会计核算2.合并会计科目表（GCOA）：用于出具合并报表用会计科目编码特征：q科目编码长度10位q科目第一位为1时，是资产类科目q科目第一位为2时，是负债类科目q科目第一位为3时，是权益类科目q科目第一位为4时，是损益类的生产成本和费

4、用科目q科目第一位为5时，是权益类科目的收入、成本、财务费用科目q科目第一位为6时，是调整科目和差异科目q科目第一位为9时，是初始化科目余额调整科目第9页会计期间财务的业务都是按照期间（月份）记录的.中石化企业按照自然年的月份来划分期间的。另外还设置了4个特别的记帐期间，用于记录调整业务.打开记帐期间(BCF:余额结转下一期间)会计年度YYYY010203050607080910111213141516结帐期((间((010203040506070809101112日历年度((第10页应收帐款子模块功能主要涉及客户主数据的维护、客户发票的录入和收款、清帐等业务、其他应收往来

5、业务，以及相关月结的操作流程，同时实现同销售模块的业务集成。主数据业务处理结帐报表第11页应收帐款子模块流程主数据帐务处理凭证审核月末结帐出具报表创建年终结帐客户的创建预收帐款预制凭证记帐月末结帐：对内管理报表信用的创建手工发票应收清帐客户余额集成凭证审核帐龄分析收款清帐帐龄分析报表年末结帐：科目余额结转客户逾期第12页收款清帐清帐：是对某一个客户的收款记录和发票记录进行比对，将可以对上的记录进行清理，使之从未清项变成已清项的过程。清帐的目的：1.使余额看起来比较简单、清晰：清账后余额只剩下未清项。收款记录发票记录2.避免未清帐的发票记录逾期。未清项已清项CI11000,C

6、I24000,收回应收帐款CI36000,清帐CI43000,CI51000,15,000OI63000,OI75000,第13页应付账款子模块功能主要涉及供应商主数据的维护、供应商发票的录入和付款、清帐、员工报销及其他应付往来业务，以及相关月结的操作流程，同时实现同物料管理模块的业务集成。主数据业务处理结帐报表第14页应付帐款子模块流程主数据帐务处理凭证审核月末结帐出具报表创建年终结帐供应商的创建预付帐款预制凭证记帐月末结帐：对内管理报表员工的创建发票校验应付清帐如:供应商集成凭证审核帐龄分析余额付款GR/IR重新分类员工余额员工借款报销年末结帐：帐龄分析清帐科目余额结转

7、第15页发票校验发票校验的目的：财务人员对三单（采购订单、采购的收货单、供应商的发票）进行核对，核对无误后，对债务进行确认的过程。第16页GR/IR重新分类将应付暂估调整到应付帐款-暂估科目和在途商品科目GR：货物已经收到但未收到发票；IR：发票已经校验，但未收到货物第17页固定资产子模块功能主要涉及在建工程、固定资产、无形资产以及待摊费用等主数据，并针对这些主数据的维护，资产采购、折旧、重估、报废和其他的调整业务，制定了严格的控制方法及相关的月结操作流程，同时实现与物资模块、项目管理模块的集成。主数据业务处理结帐