EAS投融资管理-借贷篇

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1、EAS测试部-管理会计组：周艳金蝶软件（中国）有限公司EAS投融资管理——借贷篇目录业务背景系统概述借贷业务功能简介各借贷业务流程比较利息计算方法简介业务背景现代企业资金管理一方面要保证企业资金流通的需要，另一方面又要有效降低资金的占用成本。所以借款筹资、集团内部拆借、委托贷款业务发生相当普遍。比如：企业向银行借款。企业内部的资金拆借，Ａ分公司借给Ｂ子公司。企业结算中心作为内部银行，向下属企业发放贷款，归集闲散资金。企业委托其他单位向银行借款。系统概述具体业务核算范围：借款：企业向银行或非银行金融机构，或向内部组织的借款。企业贷款：结算中心放款给成员单位。委托贷款：接受内部单位或客户

2、的委托，从银行借款用于放款给委托单位。资金往来：放款给内部单位或客户。借贷业务功能简介四种借贷业务在EAS中的功能设计基本一致，以借款为例：借款登记借款逾期、撤销转逾期借款展期借款还款借款利息预提借款利息付息借款利率调整还有一“借款申请单”为借贷业务申请单据，可关联生成这四种借贷业务单据。借贷业务功能简介-登记借贷业务登记重要信息有：借贷款类型、借贷款单位、本金、起止日期、利率类型、利率、罚息方式、罚息率等。借贷业务功能简介-转逾期、取消转逾期借贷业务超过到期日仍未还款，就是逾期，在单据登记查询序时薄有转逾期、取消转逾期按钮，点击则勾上或取消“是否逾期”的标志。已带逾期标志的单据不能

3、展期。借贷业务功能简介-展期展期是指，到约定到期日了，经借贷双方协商，推后到期日的业务。系统提供了展期新增，和展期查询。展期新增必须关联借贷原单据，展期操作主要是改变到期日。借贷业务功能简介-还款借贷业务的还款主要有还本付息、还本不付息两类。可多次还款，记录还款次序、还款时间、还款金额，还款账号等重要信息。还本付息的还款单提交时同时计算利息。借贷业务功能简介-预提、付（收）息预提利息是应财务费用分摊的需要，预提本期应收利息或应付利息计入当期损益。付（收）息则是真实付息、收息业务的反映，需冲销预提利息。预提、付息都需选择计息单据，可多选，然后指定计息结束日，也可以指定开始日期定义计息时

4、间段。借贷业务功能简介-利率调整借贷业务利率有两种类型，协议利率和利率表利率。利率表的利率调整在基准利率中维护即可，协议利率按单定义，利率调整也是按单进行。可以调整利率表示、折算天数、利率、罚息方式、罚息率。调整提交后，该单利息计算按调整日期分段计息，调整日后按调整单上的利率计息。各借贷业务流程比较_借款业务范围：企业借款个人借款业务在“协同平台”处理各借贷业务流程比较_委托贷款管理各借贷业务流程比较_资金往来管理各借贷业务流程比较_企业贷款各借贷业务流程比较借款单功能相对复杂，有关联授信额度的使用，有五种的保证方式的录入，还有融资费用的录入，另外还有预测利息功能，报表也相对齐全，除

5、借款汇总表、明细表外还有还款预警明细表、汇总表。委托贷款多一个手续费和营业税计算的功能。借款单可拉企业贷款单生成。借款单拉资金往来单生成功能6.0版本提供。向客户借款暂未提供。委托贷款的的委托方业务暂未提供。利息计算方法简介借贷业务的利息单有三种类型：预提、付（收）息、还本付息。三种类型的计算方法都是一样的。付（收）息、全额还本付息要改变源单的上次计息日，要对源单计息结束日前的未冲账的预提单据进行冲账处理。利息计算方法简介借贷业务的利息计算公式：应计利息=计息本金*天数*折日利率罚息的计算公式：加点：应计罚息=计息本金*逾期天数*折日利率*罚息率加息：应计罚息=计息本金*逾期天数*罚

6、息率折日利率：折日利率=利率/折算天数利息计算方法简介计息分段处理：1，利率变化：计息期间内有利率调整，利率类型为利率表借贷单利率调整是基准利率表的利率做了调整，利率类型为协议利率的则是通过利率调整单来按单进行调整。企业贷款的展期也可以调整利率。2，本金变化：计息期间内有还本不付息的情况发生。利息计算方法简介举例：假设06.1.1发放贷款50万，免息额10万，固定利率，年利率5.5%，罚息率20%（加点），期限7个月，到期日为07.7.1，按季结息。序号业务说明利息计算106.3.21收息单1：收息天数＝06.1.1~06.3.20＝79天计息本金＝贷款余额-免息额＝40万年利率＝5

7、.5利息＝40万×5.5/100/360×79天＝4827.78罚息＝0利息计算方法简介序号业务说明利息计算206.3.31部分还款10万，还本付息单2：还本付息天数＝06.3.21~06.3.30＝10天计息本金＝还款金额＝10万年利率＝5.5利息＝10万×5.5/100/360×10天＝152.78。罚息＝0306.5.31部分还款10万，只还本金无4预提3.21-5.31利息单4：预提天数＝06.3.21~06.5.30＝71天计息本金＝5.30贷款