银行人民币票据再转贴现作业指导书

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1、文件编号：ZCB11人民币票据再/转贴现工作程序版本号A/O人民币票据再/转贴现工作程序目录0修改记录31.目的42.适用范围43.定义、缩写和分类44.职责与权限45.基本原则56.流程描述与控制要求56.1申请76.2准备76.3办理76.4系统录入87.检查监督98.相关文件9文件编号：ZCB11人民币票据再/转贴现工作程序版本号A/O8.1外来文件98.2内部规章98.3内控体系文件99附录910记录9记录一：转贴现清单1记录二：转贴现合同1文件编号：ZCB11人民币票据再/转贴现工作程序版本号A/O1.目的为了规范人民币票据再、

2、转贴现业务操作流程，确保有效识别和控制再/转贴现业务风险，更好地完成人民币票据再/转贴现业务，特制定本业务工作程序。2.适用范围本文件适用于XX银行XX分行与人行或银行同业办理的人民币票据再/转贴现业务。3.定义、缩写和分类1)本处所指票据是指商业汇票，即由出票人签发的，委托付款人在到期日无条件支付确定的金额给收款人的票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。2)再贴现业务是指商业银行或其它金融机构将已贴现未到期的票据转让给中国人民银行以获得资金融通的行为。3)转贴现业务是指商业银行或其它金融机构将已贴现未到期的票据转让给其他银行同业以获得资

3、金融通的行为。4)办理再贴现/转贴现业务部门：即根据支行的申请或分行本部的资金状况，至人行或同业银行办理人民币票据再贴现/转贴现业务。4.职责与权限部门/岗位职责和权限不相容职责资金财务部1)负责具体票据业务的联系、落实和组织实施2)与对方银行办理再贴现/转贴现的交易业务3)建立相关交易台账双人会同分行授信审查部部负责对转贴现票据的政策性风险进行把关控制。分行授信审查部与支行分行营业部1）负责将交易业务准确、及时地输入核心系统2）正确地在汇票背面加盖“汇票专用章”经办、复核、监督文件编号：ZCB11人民币票据再/转贴现工作程序版本号A/O

4、及被背书人章进行背书转让；1）负责隔夜的票据保管及其他相关工作。分行办公室1）负责派出票据业务的专车押运、押运驾驶员以及两名保安人员（如果业务人员两名以上，可以配一名保安），并负责押运途中的安全2）管理工作以及对相关人员的押运安全培训等。双人保安押运相关经办员工1）在办理转贴现业务中须严格按操作规程和相关制度规定执行双人会同5.基本原则1)申请办理再贴现/转贴现业务的票据系真实、合规，并以真实的商品、劳务交易为基础签发的商业汇票，不可对融资性票据办理再贴现/转贴现业务。2)再贴现/转贴现业务应作为我行缓解短期流动性资金紧张、调整信贷资产结

5、构、拓宽资金运作渠道的一项措施。6.流程描述与控制要求人民币票据再贴现/转贴现业务基本流程包括申请、准备、办理、录入系统四大阶段。具体的流程描述与控制要求见下表。文件编号：ZCB11人民币票据再/转贴现工作程序版本号A/O文件编号：ZCB11人民币票据再/转贴现工作程序版本号A/O环节流程描述控制要点6.1申请1）资金财务部根据分行资金流动性状况、资产负债管理委员会调整信贷资产结构指导意见、或为了拓宽资金运作渠道，决定进行再贴现/转贴现业务；2）资金财务部致电人行或银行同业申请办理再贴现/转贴现业务，并对票据转贴现利率进行询价，若接受该利

6、率则约定再贴现/转贴现业务的意向起息日，并确定再贴现/转贴现大致金额6.2准备1）资金财务部经办人员准备再/转贴现资料：（1）商业汇票原件（2）商业汇票正反面复印件；（3）商业汇票贴现凭证复印件（4）商业汇票查询查复书复印件；1）资金财务部经办人员准备再/转贴现申请明细清单、填写贴现凭证、合同等3）资金财务部经办人员将以上再/转贴现准备资料交复核人员复核；4）分行营业部准确无误地进行汇票背书转让，加盖汇票专用章及法人财务章。5）领导审核，并在贴现凭证和合同上盖章。风险点1：交接单与实际交接商业汇票不一致风险等级：高风险控制目标：交接单与实

7、际交接商业汇票一致控制措施：双人共同核对交接清单和实际交接票据；控制岗位：资金财务部经办人员、复核人员，风险点2：营业部未准确加盖商业汇票背书汇票专用章风险等级：高风险控制目标：完整及准确加盖商业汇票背书汇票专用章控制措施：营业部复核人员复核商业汇票背书情况；控制岗位：营业部会计人员、复核人员风险点3：计算再/转贴现利息错误及填写再/转贴现凭证错误风险等级：中等风险控制目标：正确计算再/转贴现利息并正确填写再/转贴现凭证控制措施：资金财务部复核人员复核；控制岗位：资金财务部经办人员、复核人员6.3办理1）资金财务部经办人员在与人行或银行同

8、业约定的再/转贴现业务起息日将商业汇票和6.2准备的再/转贴现业务资料送至人行或银行同业进行审核；风险点4：资金财务部于营业部取出商业汇票至与人行或银行同业办理再/转贴现业务交接商业汇票之前的