金港湾财务管理制度及岗位职责

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1、金港湾财务管理制度及岗位职责为提高企业效益，实现企业上新台阶，加强财务管理势在必行，现制定如下财务管理制度：一、材料采购制度1.材料库存既保证生产需要，又无大量积压，采购费用小。2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。3.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位。4.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。二、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字。3.现金收款票据必须设置多联，客

2、户、会计、出纳、经班人分别一联，以便核对。4.出纳每天晚上不能库存太多现金，以确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须每天登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，填制现金盘点表，６做到帐帐相符、帐实相符。9、不准以收抵支，收支必须分开。10、不准代其他单位收、付现金。11、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。12、财务人员应定期或不定期对出纳人员

3、的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。三、成本控制制度1.各岗位员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的技术水平，节约材料，保证产品质量。2.材料入库保管人员立即同采购人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。3.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。4.各部门需材料必须填制领料单，并有使用和仓库部门同时签名，并报财务部门。5.领料单一份三联，财务部、领用部部、仓库各一联。6.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底盘查材料实

4、物与帐存是否相符。7.财务部门必须建立材料金额式二级帐控制。8.各部门用料，月底核算超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观因素调整定额。四、费用报销的暂行规定６一、差旅费：1.外出办事人员报销差旅费时，应有总经理签字，否则不予报销。2.报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。3.出差路线需要合理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方能报销。4.出差人员需乘坐公共汽车的，以中巴交通费为标准。如确需

5、乘坐“的士”的，需经领导批准后，方能报销。无公司共汽车的路段落，可以报销摩托车费。5.报销罚款时，要分清责任，公司允许的情况由总经理决定报销。6.报销时间。出差人员在出差回来后的第二天，向财务部门报销有关费用，超过三天先故推迟时间的，财务部门可以不受理。7.报销手续。出差人员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。二、办公费1.办公用品由公司统一购买，职工根据需要，向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿，进行登记。2.保管人员为保证工作需要，应及时购买办公用品。购买前，预先编制购物申请清单，经批准后购买。办公用品购回以

6、后，由出纳人员监督验收入库，由保管员、出纳员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核对。６五、内部牵制制度一、会计管帐、管票，不管钱、不管物；出纳管钱，不管帐（除现金、银行存款日记帐外）不管物，不管已做帐的记帐凭证。二、仓库保管人员管好财产、物资，包括各种原材料、维修用品零配件、五金材料等。三、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。四、付款时由会计审核发票后，经总经理批准后付款。五、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后要通过仓库保管员验收入库，根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记帐、

7、对帐，如有不符，应查明原因，及时处理。六、会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次帐，并盘点库存现金。七、原材料每月必须盘点一次，由第三方监盘，各部门填制规范的盘点表，由库房填写价格，财务核算金额，固定资产和低值易耗品每季度或半年盘点一次，填写盘点表及价格，报财务部。八、吧台与财务分别设库存材料帐，每天分别销帐并进行核对，以确保帐实相符。六、财产清查制度一、由办公室人员牵头，财务人员、物料保管人员参加，对财产物资逐笔登记，并与帐面进行核对。如发现财产盈亏，应及时向公司领导报告，经批准后进行相应帐务处理。６二、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品造成的盘亏，根据不同