资金管理制度修改

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1、新一代专网通信技术有限公司文件内部★一般资金管理制度（暂行）制ZB（财）-（201012）7一、制定目的为保证公司资金科学、合理、高效的使用。结合本公司实际情况，特制定本规定。二、适用范围本规定适用于总部及各分公司。三、适用部门公司各级财务部门、采购部门等相关部门。四、定义和术语（一）资金分类：分为经营资金和费用资金两大类。（二）经营资金：经营性资金是指包括与经营计划配套的用于设备采购、工程项目建设或其他经营物资、支付应付帐款的资金；（三）费用资金：费用性资金是指为日常经营管理费用活动所支付的资金。（四）资金计划

2、：是指从资金（资源）筹措计划、收支计划、融资计划三方面进行的综合计划。五、管理原则（一）基本原则：公司所有资金实行由总部统一调动、计划管理、特事协调。（二）实施原则：资金管理工作的实施遵循“钱跟事走，事跟人走，管事（经营）与管钱（资金）不分离，”的方式，经营计划必须配套独立的资金计划。负责经营计划执行的主体必须负责同步执行资金计划。（三）管理部门：总部财务部为所有资金管理的总扎口部门；全资及控股分公司的财务部门为各级单位的资金管理部门，负责本级单位的资金计划执行工作，以及按总部财务部指令配合开展资金计划执行工作。

3、（四）管理责任人：分公司财务部负责人为资金管理责任人。（五）管理模式：年度定框架、季度定额度、月度定项目。第4页共4页新一代专网通信技术有限公司文件（六）管理方式：每年度根据经营计划编制相对应的资金计划，在资金收支计划平衡的基础上实行差额拨付、使用监控、事后分析和违规惩处。（七）管理权限：公司总部财务部具有新一代公司体系所有资金的知情权和调配权，各分公司及控股分公司财务部门具有本公司资金管理按计划执行权。体系内所有资金对体系外拆借的审定权为公司总部常务副总、总经理和分管财务副总。六、工作程序1、资金计划基本原则：

4、资金计划按年度、季度、月度、每周进行管理控制；总部抓计划管理、分公司及控股分公司按月度计划执行，无计划外资金审批权和支配权。（1）总部：对各分公司的资金计划按年度、季度、月度、每周进行审定，监督各分公司及控股分公司资金计划的执行，对计划外重大资金支出事项进行协调，对总部统一管理的供应商进行资源调配；对资源进行统一筹划分配。（2）分公司及控股分公司：按年度提报下年度资金计划，并分解至各季度及月度；并在每月25日做下月的每周费用计划；按总部审定的资金计划执行资金支出；对资金计划执行过程中的重大异常及时上报总部财务部协

5、调解决。2、资金计划管理办法（1）资金计划提报要求：分公司及控股分公司按年度、季度及月度提报《资金流月度计划表》，分公司及控股分公司在年度、季度、月度、每周内按各项目进行规划并分析提报；［1］资金支出规划：分公司及控股分公司对下月（季、年）资金支出按资金支出项目（包括采购支出、费用支出及利息支出等）进行规划、预测；其中，采购支出包括下月（季、年）实际需要支付的现金采购支出、实际支付到期应付款项；费用支出包括当期到期实际需要支付现款的人工费用、税金、房租、市场费、行政费用、运输费、开办费、日常费用和其他需要紧急支付

6、的各种费用；利息支出包括银行借款利息支出及外部借款利息支出。第4页共4页新一代专网通信技术有限公司文件［2］资金计划附表：为了能够进一步反映区域资金状况，便于总部审批，各分公司及控股分公司需将有关经营明细数据一同上报①存货：按品牌列出上月（季、年）余额；②应付账款：按供应商名称、账期列出上月（季、年）余额；③其他应付款：按费用类别、供应商名称、账期列出上月（季、年）余额；（2）资金计划执行监控［1］分公司及控股分公司财务管理部门每周将上周资金收支计划执行情况报备至总部财务部，总部对分公司及控股分公司资金计划执行过

7、程、进度进行监控，发现异常及时协调解决；［2］总部财务部汇总上月分公司及控股分公司及总部资金计划执行情况，报备至公司总部常务副总及总经理，对公司资金计划执行过程、进度进行监控，发现异常及时协调解决；（3）资金划拨部分，经批准的资金计划中需要划拨资金填补计划缺口的，由总部财务部负责划拨到位。总部向其以下单位的资金划拨以周为周期。3、资金计划的执行（1）已列入周计划，单笔金额未超过3000元的，由经办人将填制完毕的报销单据交由相关审核人以及财务部门进行审批。（2）已列入周计划，但单笔金额超过3000元的，交由相关审核

8、人以及财务部门进行审核通过后，报常务副总审定，总经理审批后方可报销。（3）未列入周计划的支出，交由相关审核人以及财务部门进行审核通过后，报常务副总审定，总经理审批后方可报销。4、经营性资金临时拆借的管理办法经营性资金临时拆借是指经营性资金在某一时间范围内根据经营需要并经常务副总、总经理审定后，可向非金融机构或企业临时性资金借款。5、增拨经营资金审批流程分公司及控股分公司向