领潮水晶财务制度

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1、领潮水晶灯饰厂财务管理条例（草案）为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。一、现金管理制度1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批签字后到财务支取。所申请的借款务必在短时间内归还并及时抽回借款申请单。2.特殊情况下，凡借现金500元以上的必须提前与财务约定，以便提前准备。3.需要报销费用条据发放时间定为每天晚上，非特殊情况，一律不得因报销条据而延误工作。各科目报销条据自产生之日起限三日内及时报销，原则上不得

2、超过三天。4.各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务统一管理，不准私自挪用。二、支票管理制度1.支票必须符合以下要求方能收取①不能撕毁，破损或涂改。②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号。③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。2.使用支票需由经手人填写“支票单”，经总经理审批后到财务办理支票领用手续。3.收回、发出的支票，必须经由财务记录在案，以便日后查询。三、项目费用（带项目号的）申请及报销1.凡项目费用

3、需由总经理签字后送达财务后方可申请项目费用。2.购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现金借款单，经部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。3.项目费用的报销：凡采购回来的一切开支项目都要在仓管处进行登记。根据所支出款项的用途分类，必须在原始票据（收据）上面注明开支科目名称、开支款项（大小写）、由经手人、证明人签字，将各单据粘贴在相应的科目名称下，经总经理审核签字后再到财务仓管处领取领料单，凭领料单和相应的票据报财务审核予以报销。领料单须注明日期、编号；财务相关负责人对所报款

4、项进行核算。4.给总公司和其它分公司办理电汇、汇票等汇款的，应先取得总经理的审批同意后，然后填写“汇款单”，并付与总公司协议一致报财务审核并由财务负责办理汇款。5.支付项目劳务费（含工资），由相关负责人填写“劳务费发放表”经部门经理签字，需要由银行代发的于每月28日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每月25日前报财务由财务负责报总经理审批后发放。6.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经财务审核后报部门经理签字,由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付

5、下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。附：差旅费报销规定1．公司员工出差一般选择乘坐火车和汽车。2.差旅费借款，应在填写“差旅费申请表”后，经由部门经理、总经理审核签字后送达财务后方可支取，出差回来后三日内报销。3.住宿标准及差旅补助标准：（单位：元）人员住宿标准食杂补助正式员工临时人员4．出差人员的住宿费超支自理，交通费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。四、销售费用申请及报销1.根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财

6、务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。3.销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。五、管理费用申请及报销1.购置办公用品及生产设备，需有公司指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金。2.办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写

7、，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。六、发票的管理所开发票统一交与财务处收集、管理，报销时要在报销单据上注明发票的来源和开支款项。七、报销时间及报销凭证的规定1.所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过3-5日。2.所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。3.所有由外部取得的报销凭证，抬头一定要写上单位名称。4.凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。