某知名企业-财务报销制度[2009年版]

《某知名企业-财务报销制度[2009年版]》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、广州银曼古贸易有限公司报销管理制度制定：日期：审批：日期：＊＊＊＊＊贸易有限公司文件编号：MGS—HR002＊＊＊＊贸易有限公司文件编号：MGS—HR002实施日期：2009/7/1版本1.0文件名：报销管理制度第2页共10页（不包括封面）目录第一部分总则第二部分费用报销管理制度1、审批权限2、报销或借支时间规定3、报销流程4、借支流程5、报销及借支规定6、报销单据的粘贴7、原始凭证的审核8、差旅费报销标准及方法9、电话费报销标准10、招待费报销标准第三部分物品管理11、物品范围办公用品管理资产管理第四部分其他＊＊＊＊贸易有限公司文件编号：MGS—HR002实施日期：20

2、09/7/1版本1.0文件名：报销管理制度第3页共10页（不包括封面）第一部分总则一、总则1.目的：为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，结合公司的具体情况，特制定本制度。2.范围：适用于公司全体员工，并与各制度相辅相成。第二部分费用报销管理制度一、审批权限1.公司员工因公出差借款或报销，由各部门经理审签，报财务部复核，呈总经办相关权限负责人批准，方能借款或报销。2.凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。二、报销或借支时间规定1.报销或借支时间为每周一至周五下午2：00～5：00，其他时间为内部结算，不予借款或报销。2.借款，

3、须提前一天通知财务部，以便做好准备。3.部门要做好部门费用的预算，以免影响工作进展。4.所有费用产生必须选填写《费用申请单》，经总经办审批后方可生效，否则所发生的费用由个人承担。三、报销流程经办人审签部门经理复核财务部审批总经办审核出纳领款四、借支流程经办人审签部门经理审批总经办审核出纳领款五、报销及借支规定1.费用报销规定1.1交际费用由部门主管申请，呈总经办批准。《费用报销单》必须详细写明客人名称、人数、地点、附用餐发票（或收据），方可报销。1.2运费由各部门经办人申请，原始凭证必须注明经办人、收货人（厂家）名称方可报销。1.3交通费由各部门经办人申请，凭有效车票报销

4、。1.4在没有原始凭证的情况下，应填写《支付证明单》。《支付证明单》必须注明经办人、证明人及注明未能＊＊＊＊＊贸易有限公司文件编号：MGS—HR002实施日期：2009/7/1版本1.0文件名：报销管理制度第4页共10页（不包括封面）提供单据原因。1.5用现金进行零星采购者应在3天内报销，报销凭证为《费用报销单》附仓库的进仓单以及厂家出具的出货单/发票/收据进行报销审批。违反公司规定和不符合财务部门审核标准的支出，财务部门不予报销。2.借支规定2.1员工出差，必须做好此次出差的费用预算，一次性借支后，财务部不另外支付车费或机票费等；出差前应填写《出差申请单》及《借支单》，

5、并按规定审批后，到财务部门预借差旅费。2.2物品采购，应填写《物品采购申请单》及《借支单》，并按规定审批后，到财务部门预借货款。2.3因公借款，必须办理借款申请单，并注明还款日期。对超过规定期限（一星期内）未能按时报销的借款，在借款人的当月工资中扣除，报销时再另行支付。原则上是前款不清，后款不借。2.4公司不对私人借款。六、报销单据的粘贴1.报销单据应按费用性质的不同分类填写和粘贴。报销单不可将所有的费用名称混在一起填写（如加油类和食品类、办公用品和车费等），粘贴时应注意将票据面额从小到大整齐有序的粘贴在报销单据背面。2.《差旅费报销单》必须附：出差申请单、交通票据、住宿

6、票据、其他票据等。《费用报销单》必须附：物品采购申请单、进仓单、收款票据、其他票据等。《外出报销单》必须付：交通票据、车资证明单等3.财务在审核单据时有权将费用报销单据中不合法或不合理的单据抽出，退回给报销人员，要求重新粘贴，重新审批。4.以上所有票据若有遗失，不可报销。七、原始凭证的审核1.凭证名称；2.填制凭证的日期；3.填制凭证部门和填制人的姓名；4.经办人和证明人的签名或盖章；5.经济业务的内容；6.数量、单价和金额；8.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需要入库的物资，必须填写入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章

7、。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人或使用人进行验收，并在凭证上签章。9.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。＊＊＊＊＊贸易有限公司文件编号：MGS—HR002实施日期：2009/7/1版本1.0文件名：报销管理制度第5页共10页（不包括封面）10.预付性汇款，由经办人填制《专项费用申请表》，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。11.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通