借款、费用管理制度

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1、湖北·北阀公司文件借款、费用管理制度第一条．借款审批（一）、出差人员借款，必须凭“公差审批表”、填写好“借款凭证”后，先经部门经理，分管总监同意，报副总经理、总经理批准，财务总监审核后，方予借支。前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不能再借款，财务人员应坚持前账不清，后账不借的原则。（二）、外单位、个人因私借款。填写“借款凭证”后，一律报副总经理、总经理审批，经财务总监审核后，方予借支。（三）、其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序参照本条第一款办理。（四）、试用人员借支差旅费或临时借款，须由正式员工出具

2、担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。（五）、员工预支差旅费用，必须在回公司后三天内及时填写差旅费报销单，将票据粘贴好，经部门经理、分管总监、财务总监、副总经理、总经理审核签字后，到出纳处报销冲账，对没有特殊情况，报账后尚欠部分金额或三天内不办理报销手续人员的欠款，经催促后仍不归还、不报销的，财务人员有权在其当月工资中扣回其所欠款项。第二条、出差开支标准及报销审批（一）、因公外出人员凭“公差审批表”按标准办理报销出差费用。（二）、住宿标准、湖北·北阀公司文件公司部门副总经理以上人员

3、，平均每天住宿费不能超过120元，部门主管及以下员工不能超过100元。总监级领导因工作需要住宿费超过120元标准，经副总经理、总经理批准后可予报销。如出差人员投亲靠友、自行解决住宿问题，则按标准的50%计发给个人，如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人，如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己承担。出差地点若为出差人员住家所在地，住宿费不报销。（三）、出差伙食补助按出差起止时间每人每天补助30元（不足一天分解为早餐4元，中、晚餐各13元），期间有业务招待费用的须扣除相应的补助费用。（四）、出差到宜昌以外的城市，

4、其市内短途交通费，控制在人均每天20元以内，公交车票凭票据报销，出差地点若为出差人员住家所在地，市内短途交通费按实际公交车票凭票据报销。（五）、车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销，工作人员出差的交通费一律按下列标准套用，具体对下列情况均以有关规定执行如下：1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购硬卧铺票。2.乘坐火车符合本条第（五）款第1项规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人。但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车火车硬座票价的5

5、0%发给。3.乘坐轮船不得超过三等舱标准，特殊情况应事先经总经理（或副总经理）批准，否则，超出标准部分应由当事人承担。4.湖北·北阀公司文件工作人员趁出差之便，并事先经总经理批准就近回家探亲的，其绕道车船票，扣除出差直线单程车、的士费，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、的士费时，应凭车、船票价按实报销，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。1.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费，住院超过半个月的，停发伙食补助费。2.公司人员参加在外地召开的各类会

6、议，按会议通知的标准凭票报销，有会议主办单位出具食宿费自理证明的，可回公司按出差标准领取伙食补助、住宿费，凭住宿发票，按公司规定标准执行。3.经公司同意员工赴外地学习培训，30天内按相应出差标准，凭票报销，超过30天以外按相应出差标准，凭票报销50%、4.出差乘坐飞机，需由总经理批准。5.出租车票原则上不予报销，下述情况可向公司申请报销，⑴在距驻地二公里外加班到晚22点—早6点，已无公交车回驻地。⑵陪重要客户办事，无自备交通工具。⑶带大量公款现金或重要文件、贵重物品、精密仪器的。⑷处理紧急特殊事物的。10.出差人员

7、应整理好报销单据，同时按出差天数填上伙食费补贴，先由部门经理、分管总监签字，然后由会计对单据全面审核，财务总监审核后，报副总经理、总经理审批，方能报销。第三条业务招待费标准及审批（一）确因工作需要，要开支业务招待费，应事先请示公司总经理，通报招待的对象、人员数量及用餐标准（一般公务接待标准30元/人.餐，特殊公务接待标准50元/人.餐），并填写《业务招待费用审批表》报副总经理、总经理审批。湖北·北阀公司文件（二）总经理同意开支的业务招待费，报销时必须有税务部门的正式发票，先由经手人签名，注明用途，部门经理、分管总监

8、签字证实，再报财务总监审核，然后由副总经理、总经理审批，方能报销。（三）如有特殊情况需要，要开支业务招待费，须经副总经理、总经理批准，方能报销。第四条、汽车费用开支标准及审批司机报销车辆过路费、停车费、洗车费、油费、修车费等费用时，应填写清单（注明时间、用车人、金额），经车辆管理部门经理审核签字，财务总监复核签字（如果发现与公司业务无关的费用单据，一律不予报