大集场小学财务管理制度

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1、86大集场小学财务管理制度2011年春季学期为规范和加强我校的财务收支与财产管理，发扬勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《大集场小学财务管理制度》，经2012年2月教职工大会讨论通过后实施。一、预算报告制度1.学校经费预算要根据财力实现的可能性，参照以前年度预算执行情况，并结合学校事业发展需要进行编制。在编制时要根据情况制定各项经费的预算定额，使学校经费预算有据可依，防止预算编制的随意性，做到预算安排公正、合理、切合实际。学校的收入及支出必须全部纳入学校财务预算。每年12月，根据上级及中心学校编制出第二年度财务开支预算报告，根据上级审批后的预算具体安排年度开支。2.学校办公用品购置

2、：100元以下零星开支可由经手人申请校长，征得同意后自行购买，也可安排后勤主任统一购置。100元以上的开支要先请示校长，经同意后方可实施。300元以上的开支必须先由经手人拟定购置计划报告，校长签字后再由后勤主任统一购置。1000元以上要由学校理财小组办公会集体研究，校长签字后方可实施，且由学校后勤集中采购。2000元以上的开支还需向中心学校申请批复后实施。3.伙食团菜、调料、食品采购及食堂设备添置均必须履行预算报告制度。300元以下的由后勤主任批准购置，300元以上的由校长批准购置。未经审批不得采购。86864.每年的开支，要量入为出，保证教育教学的需要。根据学校经费现状，经费支出要做到四保两

3、兼顾：即保教学、保工资、保运转、保安全；兼顾基建和教职工培训工作的落实。要紧缩建设，维修、添置、招待、差旅等项费用。5.各部门，各教师不得先行后报，私自开支经费。计划外的开支，超标的开支未经校长审批或办公会批准，不予以报销。二．统一审批制度1．学校财务实行校长“一支笔”审批制度，所有支出报帐均先由经办人签字，再由部门负责人或工会审核属实，最后由校长签字报销。2．学校事务帐据审批：据额300元以内由后勤主任审批，300元以上先由后勤主任审核签字再由校长审批。超额支出按上级文件要求办理。一月一建帐，接受理财小组专审。3.学校工会帐据审批：1000元以下的经费由工会主席按照工会财务管理规定负责审批，

4、1000元以上的大额开支经校委会办公会讨论确定后由工会主席审批。4.对不合理的开支和未经审批的开支，报账员不得付款，报账员不能入账，并及时向校长反映。5.财务处要按上级及学校规定严格报据条件和程序，杜绝不规范条据报帐。财务报销据要五有：有审批计划(用费报告)、或文件依据(会议通知)、或详细事由及用途；有收费单位开出的合法原始凭证；有经办人(证明人)签字；有部门领导或工会主席审核签字，校长同意报销签字；有民主理财小组审核签字。当月所发事项一般应当时或当月报销。三．现金管理制度86861.亮牌收费，按规收费，收费开据，按据入帐，按时入库。任何班级和个人均不得以任何理由擅自向学生(或家长)收费。2.

5、勤工俭学收入要全额入帐，由学校统一调配资金。3.上级下拨的专项资金必须收入应对帐户，以保专款专用。4.原则上不给外单位代收费。如必须给有关业务单位代收的费用，应对口收付，实收实付，但要有据可查。5.学校财务要严格按财经纪律及上级有关规定进行收支帐据呈报。报账员手头现金要按规定存储、支取，严禁私存自取，私支私列。帐据要日清月结。6.报账员每月都要按时编制当月现金收支现状表交工会主席和校长审核。四．严格经费支出制度1.人员津贴：①国家教职工奖励性绩效工资由学校制定分配办法后提交教职工代表大会通过，报中心学校及上级有关部门批准，对应方案发放。具体管理办法见《大集场小学教师工作绩效考核方案》。②在实施

6、绩效工资中，对于班主任及校领导实施安全管理与绩效考核奖励。③期中期末教学常规绩效考核奖、各科竞赛辅导奖，均由学校制定单行奖励方案，如需另处注入经费（标准由教务部门提出方案交校委会讨论确定）。④食堂、门卫等所请临时工每月工资不超过1250元（含保险）。临时工事假扣除基本工资，病假一月之内发基本生活费300元，一月以上停发工资。⑤实施奖励性绩效工资后，学校不再另外计发考勤津贴、骨干津贴、超课时津贴、超工作量津贴、教育教学成果奖励津贴。但临时加班和中途特殊情由造成的代课津贴，由学校注入经费。日常加班按照每天30元计算，国家法定节日加班每天40元计算。短期代课按每节38686元计算，满一月的长期代课按

7、代课教师实际工资计发工资，达到平均工作量的代课教师工资标准为每月800元，不足平均工作量则按比例扣减工资。2．招待费①学校来客招待一率归口校委会。招待用烟、茶、餐由后勤管理人员负责安排或通知校委会安排。②学校日常接待用烟标准为18元/盒，接待上级领导用烟标准为25元/盒。校内因公来客在外进餐标准：一般来客按200元（进餐人数6人以内）或250元（进餐人数7—10人）标准安排，重要领导及市局科室、部