财务管理制度(永华)

《财务管理制度(永华)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、重庆永华建筑工程有限公司重庆永华建筑工程有限公司财务管理制度第一章总则为确保公司资产安全，维护公司正常生产经营活动，规范公司全体员工的财经纪律并结合公司的实际情况，特制定本制度。第二章材料购进管理1、商品的购进应严格进行进货渠道和程序的管理，提高资金使用效率，避免库存积压。2、各项目部材料部门根据工程部的物资请购单，负责组织材料购进。3、各项目工程部根据生产进度需要，提出购货申请，报项目经理审批后交材料部门，地材可自行进货。大宗材料应统一进行进货并报总经理审批后，组织材料购进。4、其它任何部门和人员，均无权进货。5、各项目部库管验货后在对方的一式三联送货单上签字，并办理入库。6

2、、公司所有材料实行统进统出原则。所有商品必须由库管人员办理入库。入库时，开具一式四联《入库单》，按月自编号，注明供货单位，入库日期，品名型号，数量，制单人。第1联留底登账，填具入库单价（进货成本），第2联进货人留底付款，第3联送交财务部相应库存管理和应付账款管理会计入账。7、进货付款，一律归公司调度。付款时填具《资金申请单审批表重庆永华建筑工程有限公司》，预付货款时，须注明预付款内容明细，报部门经理和分管副总审批后，财务监督审核，总经理签字，财务部出纳付款。第三章库存商品管理1、库存商品管理应做到库存清晰，责任明确，账实一致。2、公司根据需要，各项目部进行库存商品管理。并设立专

3、职（个别兼职）库管人员。库管员对其所管商品负全部责任，部门主管、经理负监管责任。库管员同时必须设立库存商品进销存数量账，进行逐日登记。3、项目材料部门办好入库手续，填制《材料挂帐审批表》签字完善报送财务部。4、公司内各项目部之间调货，由调出方开具一式三联《商品调拨单》，调拨单按月依次自编号，注明调入，由调出方经手人，调入方验货人和双方部门主管或经理签字。第1联调出方存根登账，第2联调入方保存登账，第3联送交财务部相对应部门会计入账。6、库管人员应每月进行实物盘点，并编制月报表，报表经材料主管、项目经理签字后，报送财务部和公司物资部（报表必须是实物盘存数）。公司确定每月末（基本日

4、为每月25日，有变化则另行通知）对库存进行全面盘点。盘点时必须严肃认真，不得以条充库，以单代库；严格按实物清点，不得事后借口补报漏盘。盘点表须经库管及部门主管或经理，盘存人签字认可。7、财务部对商品库存情况进行不定期的抽查盘点。第四章固定资产及低值易耗品管理1、重庆永华建筑工程有限公司固定资产及低值易耗品的管理应本着安全、节约、合理、有效使用的原则，防止损失浪费和流失。2、公司各项目部购置固定资产及低值易耗品，需填制由部门经理签字的申购单，报总经理审批后，交行政部统一负责采购。行政部报账时，应有领用部门经理签字确认，并附审批表和供货商发票及联系人、联系座机电话号码。3、财务部对

5、单件价值2000元以上，使用时间1年以上的固定资产建账进行跟踪管理并合理折旧。行政部设专人合并低值易耗品同时管理，对低值易耗品设专门库房进行有效回收，做好二次利用。5、公司行政部每季度，财务部每半年对固定资产进行一次盘点，盘点表须由固定资产使用部门经理、行政部和财务部盘点人员签字确认。各项目部盘点表须由项目经理签字，盘存表原件交公司行政部存档。对损失、浪费和毁坏固定资产及低值易耗品的行为，公司将追究使用人及其部门经理的经济责任。第五章往来账款管理1、在往来帐款管理上应单位明确，账款清楚，严防呆坏账产生。各项目部经理及其助理是各部门往来账款的第一责任人。财务部直接负责监督。2、应

6、付账款2.1财务部相关会计人员每月将应付账款明细表交到项目部出纳人员手中。项目部应据此与商家进行定期或不定期核对。发现差异，及时与财务人员联系，找出原因，以保证应付账款的真实准确。重庆永华建筑工程有限公司2.2各项目部每一季度必须取得应付账款对方单位签章确认一次。2.3各项目部所交保证金和押金原始收据，报账时必须送交财务部，不得以复印件代替，并每年年末确认一次。2.4资金调度与货款付款权在公司财务部第七章费用管理1、费用管理上应本着节约开支，有效控制的原则，杜绝跑、冒、滴、漏。2、差旅费2.1工作人员出差，需向部门经理报告；部门经理出差须向分管领导报告。并在公司行政部门登记备案

7、。2.2出差人员回公司后，三个工作日内报销有关费用，了清一切财务手续，否则将不予报账。2.3报销差旅费时，填《费用报销单》，注明出差地址，起止日期，车费及应补助天数、补助金额。并合计大小写金额，报销人姓名明确，字迹清晰。同时将有效原始票据整齐粘贴于报销单左上角背面，而且能便于复核检查。不能用订书钉、大头针等易造成散落的装订方式。2.4出差人员将粘贴好的费用报销单交行政部或项目考勤员登记后，交直接领导审核签字，再交财务监督复核后交总经理或副总经理签字批准。2.5住宿费及补助标准，实行包干制。重