2011年财务制度

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1、财务管理制度一、总则为了加强公司的经济管理，使公司经济运营能够形成科学的、严谨的管理体系，特制定本管理制度。二、现金管理1、现金报销，每周五的15：00分之后到出纳会计处报支（特殊情况例外）。2、为方便工作，公司核准各部门(岗位)的备用金借款额度如下。借款人用途借款限额确认审批审核要求采购员（市内）备用金1000元采购经理总经理财务部以个人名义填写申请单；各部门人员因公借款视具体情况部门经理各部门人员出差费根据出差路途和时间定部门经理3、凡因私人或外单位借款的，一律须经总经理批准，财务核实借款手续后方可借出。4、借款人须在出差返回公司一周内（节

2、假日延顺）到财务部，办理差旅费报销手续；逾期不报销的，公司将在次月工资中全额扣回。5、现金报销审批手续如下：（1000元以上应隔日预约）项目审批程序备注公伤医疗经办人部门主管财务部副总总经理填写现金报销单，附总经理审批的申请单及正规医院开具医疗费。邮寄费、提货费、食堂伙食、维修类、后勤杂品类等经办人部门主管财务部总经理填写现金报销单；发票注明现金。注：采购部应尽可能减少现金采购。总额不超过500且单价不超过100元的无须走报价单审批流程。三、出差程序、审批权限和差旅费限额管理1、员工因公出差，事先填写《出差申请单》见（表一），逐级审批至总经理。

3、2、填写现金报销单，报销标准见（表二）3、差旅费报销与确认审批程序见（表三）4、差旅报销标准参见公司《差旅管理制度》四、电话费报销标准及审批管理1、各部门使用的外线电话费，每月由综合部统计各部电话使用明细，将清单及时交各部经理签字，电话费发票报总经理审批、财务部审核。2、单位办理银行托收的移动电话,由综合部负责将话费清单送交使用人签字。五、货款及其它款项的支付管理1、财务部每月3日前将应付款报表邮件发给采购人员，采购人员应在每月5日做好月付款计划，交本部门经理确认签字后，送交财务部，由其按采购合同进行核对。月付款计划审批程序：具体内容审批程序月

4、付款计划采购员部门经理财务部总经理2、在实施付款计划时，由采购部员根据审批好的月付款计划逐一填写付款申请单，采购部经理确认、财务审核、总经理批准后付款。3、特殊情况临时付款审批程序：具体内容审批程序附发票的货款支付采购员部门经理财务部总经理上月止已入帐货款支付采购员部门经理财务部总经理4、预付款和往年账面应付款审批程序：具体内容审批程序预付款采购员采购经理总经理财务复核支付一年以上的货款采购员采购经理总经理财务复核六、其他行政费用的管理1、需购买食品类（方便面、饮料等），由综合部申报采购，经总经理批准后交采购部实施。2、公司电费发票由综合部、生

5、产经理确认，总经理审批、财务经理审核。3、公司水费发票由综合经理确认、总经理审批、财务经理审核。4、劳保用品由综合部按发放标准统一申报采购，经总经理批准后交采购部实施。七、产品发运管理1、汽运、空运、铁路快运等，由采购员和公司委派代表与承运商协商，经总经理同意后签订运输合同；报总经理审批后实施。2、运输费的结算：采购员核对运费明细后附运输委托书或其他单据交财务审核。3、内销产品需空运的，采购员应事先上报总经理批准后实施（客户承担例外）。4、运费发票入账和付款审批程序具体内容程序运费发票入账零星运费现金报销采购员确认部门经理审核财务复核总经理运费

6、付款采购员确认部门经理审核总经理财务经理九、工资管理1、由财务部负责按公司制度汇总审核各部门新进员工已确定的薪资，到岗时间等，经总经理签署意见。2、综合部负责按月统计员工的出勤及加班并报各部门核实后报财务部。3、岗位变动或薪资调整，由部门经理提出书面申请，经总经理审批；超出薪资标准和部门主管以上的报总经理审批后交财务部。公司的薪资分配原则是“薪随岗动”。4、计件工资超标或申请工时补贴的，由车间主任提出，部门经理确认，经总经理审批后交财务部。5、生产报废赔偿，应计算到损失的材料费(包括配套材料)、已加工费用、外协费用、采购成本，严重的还要加算延期

7、交货的损失（增加的运输成本、客户索赔等）；生产部每月单独汇总上报，经总经理确认分摊比例批准后,报财务部核算。6、每月8日前，各部门将审批好的工资表交财务。具体内容审批流程备注工资表制表人总经理个别离厂人员需现金发放工资制表人总经理财务审核后.予以发放。节日福利制表人综合部经理总经理综合部拟定申请表，经逐级签字后，上报董事长审批。工资福利支付（财务）财务经理总经理审批付款十、发票管理1、销售发票管理1．1合同签订后及时报财务备案。综合部经理在开票前将开票数量、单价及其它相关资料通知财务，由其负责审核、整理开票资料，财务报总经理批准后开票。1．2、

8、财务将已开发票，交业务员或市场内勤签收、核对、邮寄。2、采购发票、付款管理2．1、合同签订后及时报财务备案。按合同等相关资料核对发票，差额≤20元且不