项目部财务管理制度1

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1、项目部财务管理审批试行办法为加强公司各项目部成本费用管理和资金管理，明确财务开支审批程序和权限，提高工作效率，特制订本规定。一、财务管理的基本原则财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。二、会计人员1、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。2、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向项目经理报告。3、

2、财务人员在日常工作中必须收支两条线，严禁坐支。4、凡涉及项目的款项支付均采用转账方式，原则上禁止现金支付，如遇特殊情况，需现金支付的，必须向主管领导请示批准并办理相关手续后凡能支付。5、财务收款人员确定为出纳，项目部其他人员不得收取任何款项；如遇出纳不在情况，由项目经理指定其他人员代收，但必须于代收当日将收取款项及收据及时移交出纳。1、财务付款及报销时间为每月5—10日；过期顺延至下月支付。2、项目部财务人员每月1——10号必须到公司结清上个月款项。3、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断财会人员工作

3、。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。交接过程中必须由公司总经理、财务经理及相关涉及行政部门进行监交，填写交接清单,并由监交人、接收人及移交人须签字认可，保证交接资料的完整有效。三、资金、现金、费用管理1.银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。2.银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。3.银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。4.根据已获批准签订的合同付

4、款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。5.库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。1.因公出差借支公款，人民币2000元以内由财务主管审批，人民币2000元以上需请总经理审批，经总经理或财务主管批准借支的公款，应在回项目部后七天内交清，不得拖欠。未批准，任何人不得借支公款。2.严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。除特殊情况下

5、，由总经理审批后方可执行。3.严禁领用空白支票，特殊情况需报请总经理批准后，由财务人员随同办理。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，作废支票还应加盖“作废”专用章，严禁空白支票在使用前先盖上印章。4.正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经项目经理（单笔2千以上或总金额超过1万以上）审查上报总经理批准后方可报销付款。5.未经公司批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。6.严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。四、支付规定1．项目部款项支付流程：

6、①相关单位于当月25日前将当月实际完成工作量报项目部现场管理人员审核工程量；②经审核确认工作量无误后，由出纳于当月28日-30日将审批单报至公司预算部审核；③预算部于次月10日前提出审核意见并报项目部领导；④项目部领导签署意见后报公司审核；⑤公司于次月25日前审核批准后，由项目部通知相关单位开具符合规定的发票于次月28日前送交出纳，由出纳将发票送至项目部财务总监及领导审批。⑥出纳根据已审批“付款审批表”于每月5—10日支付款项，如无支付流程单及符合规定的发票，项目部出纳有权拒绝支付。2、费用支付流程①经办人按规定粘贴票据签字，并附简短背书；②项目部出纳根据原始凭证审核并签字证明③出纳于当月

7、28日-30日将审批单报至项目部财务总监及相关领导审核并签字；④出纳依据已审核批准的报销单据支付款项；⑤如发现所报销原始单据有不符合会计制度和财务制度的，将发回经办人在规定时间内作出整改。五、本规定由公司负责解释和修订，并自公布之日起实行。