财务外部管理制度

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1、青岛利和萃取科技有限公司财务外部管理制度总则　1.1为规范本公司的财务行为，有利于公司加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》相关规定并结合本公司的实际制定本办法。1.2本办法适用于本公司内部职工，必须自觉遵守本制度。基本任务2.1认真贯彻执行国家有关财经法律、法规，正确处理各方面的经济关系，保证企业的各项生产经营活动正常进行。2.2合理筹措和有效使用资金，为生产经营服务，为企业生产发展服务，加速资金周转，提高资金使用效果。2.3做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析及考核工作，降低成本，

2、努力提高企业经济效益。2.4充分发挥财务的综合监督职能，监督企业各项经济活动，提高企业经营管理水平。基础管理3.1原始记录管理原始记录是公司生产经营活动的见证，也是经济核算的基础。公司生产经营活动的物资收发、成本费用发生、资金进出等各环节都要及时、准确地填制报销单。报销单的内容要与所附单据相符例如金额等。青岛利和萃取科技有限公司所附单据必须符合以下要求：必须持正规发票报销，发票应具备付款单位（本公司）、日期、收款单位章、付款内容以上并保证清晰可见，报销人要对发票的真伪负责。不得用收据(行政事业收据除外)、白条报销。3.2.1报销制

3、度管理本着权责发生制原则本月的费用需要在当月报销。要报销的员工需在本月25日前将付款前的程序走完(程序:1、将原始发票在粘贴单上粘贴整齐。2、交财务部审核签字。3、经副总经理签字审批。4、财务确认、复核和领款人签字后付款。)各项经济业务发生后，各有关经办人都要按规定及时、准确地填制费用报销单，并按规定审批、传递、反馈。3.2.2周付款计划各部门周六将周付款计划报财务部，无周计划，财务部有权拒不付款。3.2.3财务付款申请表、借款单在2000元以内报副总经理签批，2000元以上报董事长签批。3.2.4借款需一个月内结清，否则，在工资

4、中扣除。3.2.5外部采购等发生的费用，代为提供货物或服务方领取款项的，需提供供货或服务方书面委托书，如果没有财务部拒不付款。3.2.6差旅费报销青岛利和萃取科技有限公司为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。一、报销范围：本细则适用于公司所有出差的报销人员。二、出差审批办法：1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差申请单”（见附件）,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门

5、员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，按《财务制度费用报销程序》予以报销。员工分类标准：第一类：公司领导；第二类：中层干部及高级职称人员；第三类：一般职员；安装维修人员。3、出差期间通讯费标准青岛利和萃取科技有限公司公司员工出差期间的电话费每天按10元补助，要求员工在此期间不能关机、无

6、电等情况，如有发生当天的补助不予报销给公司造成损失的由本人承担。4、住宿费报销标准：城市地区公司领导中层干部及高级职称一般职员安装维修人员一类京、津、沪、深圳、珠海、厦门、汕头、广州、海南住宿费据实1508080伙食补助据实303030交通据实151515二类除一类的大中城市住宿费据实806060伙食补助据实252525交通据实101010三类各区县住宿费据实604040伙食补助据实252525交通据实555四类乡、镇不通车地区交通费每日15住宿费据实403030伙食补助据实252525交通据实5555、乘坐交通工具标准级别公司领

7、导中层干部安装维修及其他工作人员项目　飞机据实经济舱轮船三等舱四等舱火车软卧硬卧汽车出租车公交车三、差旅费报销原则（1）区内出差不论时间长短均不发给出差补助费。由于工作原因不能回公司就餐的，可发给误餐补助费，标准为中午餐7元。青岛利和萃取科技有限公司（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，无住宿单据的一律不予报销。（3）以下人员不实行市内交通费包干办法：A.在外地参加各种训练班（含学习）的人员；B.自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员；C.其他不宜实

8、行本办法的出差人员。（4）出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴：（5）出差期间，若