吴博园财务费用报销管理制度

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1、财务文件吴博园建发公司费用报销制度财务部（制定）：总经理（批准）：2009年7月2日无锡吴文化博览园建设发展有限公司财务文件吴博园建发公司费用报销制度第一节费用报销制度一、目的为了有效执行公司的相关制度，员工报销有章可依，特制定本制度。二、定义指由本公司承担的业务招待费、差旅费、广告宣传费、办公费等费用性报销。本制度修订、解释权归财会管理部。三、报销的时限规定1、事前有借款的，必须在申请借款的事项办完后5日内报帐。如：会议借款在会议结束之后5日内须报帐，出差借款在出差归来后5日内报帐。2、月底汇总报销的应在当月25号之前报销，如业务招待费。3、因特殊原因造成不能按照以上时限规定报

2、帐的，可顺延一个月。四、费用报销的具体规定1、个人借款（含差旅费）3000元以下原则上不再借支，业务所需费用由经办人垫支后凭票报销。2、个人借款及其他挂个人帐的借款，必须持本人签字的借款单办理。3、借款单应附上借款事由的单据复印件（部门备用金除外），如：出差报告、申购单。借款申请金额应合理，由财会部审核其合理性，依据相关制度核定借款金额。4、招待费每月报销一次，应注明招待时间、地点、来客部门、经办人、金额等事项。无合格发票的招待费不予报销。5、因业务需要，支付礼品、娱乐等单据，须有两人以上经办并签字，且无论金额多少，事先要提出书面报告，经分管领导、总经理签字同意后，才能办理。没有

3、书面报告，财会部不予报销。6、所有报批报帐手续，均需经办人签字，写明事由，审批人签字。财会部审核时，有权对一切费用开支的合理性进行审查，并提出改进意见。7、所有票据必须是在费用发生当期取得，非当期的票据不予报销。8、财务文件各项报销单据应为正式发票，除定额发票和打印发票外的所有发票必须经过复写，且发票必须有经营单位的合法印章。发票抬头要写本公司名称，住宿发票的姓名栏要写出差人姓名。9、各种报销单据的填写应清楚、明了、有序，并注明所属部门，不得涂改。10、不能办理验收入库手续的物品报销，需取得相应的证明、写明情况，并在发票的背面签注经办人、证明人名字。11、违规处罚：a.虚开发票的

4、或虚报经济业务的，财会部将其票据作废，对直接责任人及其部门负责人分别予以相应金额罚款。b.其他违规行为，除退回不予报销外，视情节严重对直接责任人及其部门负责人分别予以相金额处罚。第二节差旅费报销制度一、目的规范出差各项费用标准，为出差人员及财务人员提供报销依据。二、定义差旅费是指公司因公出差人员离开无锡市（含江阴、宜兴二市）开展公务活动所必需的费用（不含出国出境），其开支范围包括城市间交通费、住宿费、误餐补助费和市内交通费等。三、差旅费标准出差人员要按照规定的标准乘坐交通工具和登记住宿。在规定标准内的交通费和住宿费可以按程序凭据报销；超标准的交通费和住宿费，其超支部分由出差人员自

5、理。特殊情况须经总经理批准后方可报销。出差费用支出按如下标准控制，住宿费及长途交通费在限额内凭发票按实报销，伙食费及市内交通费按标准报销。费用标准：见附表财务文件项目标准职别火车票轮船飞机其他住宿费限额（每天）特区及　省会其他　总经理、　副总经理软卧一等经济舱按实600元400元部长级　硬卧二等经济舱按实400元300元一般职员硬卧三等经济舱按实300元200元a.特区包括北京、上海、广州、深圳、重庆。b.出差人员的误餐补助费和无锡市内交通费以城市间交通费票据和住宿费票据为凭据，按出差自然（日历）天数在规定的限额标准内凭据按实报销。具体限额标准为一般地区为50元/天*人，特区及省

6、会地区为100元/天*人。超出限额标准部分由个人自理。c.出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过8小时的，可购同席卧铺票d.自带车辆出差人员，可报销出差期间的过路过桥费。e.由接待单位全程提供免费用餐及免费市内交通工具的，不再报销上述误餐补助费和市内交通费。市内交通费只报前后两天。若无统一安排，需出具会议或学习通知等证明，方能按出差标准报销差旅费，否则视同有统一安排。f.出差期间的业务招待费参照公司业务招待费支出管理办法进行报销。g.单人出差也享受以上住宿标准。h.同一次出差期间，不同城市的市内交通费、住宿费可以互补。i.新招聘人员到公司面试报

7、到乘坐飞机的一律按硬卧标准报销。行李托运费报销限额100元。j.副总财务文件以上人员出差，因工作需要并经总经理同意，随行人员可以乘坐相同等级的交通工具和报支相同限额标准的住宿费。a.副总以下人员出差，同性别人员应同住一间房，以级别高的一方标准报销。同时，出差期间，不能提供住宿发票的，不能报销住宿费。b.从市内往来于机场、火车站、客车站、码头、渡口的车船费属于市内交通费范围。乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销