财务管理制度(new)

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1、财务管理制度目录第一章总则1第二章财务管理体制及财务人员职责1第三章会计工作交接5第四章会计档案管理办法6第五章会计电算化管理办法6第六章会计核算基础工作7第七章资产管理办法8第八章收入管理办法9第九章成本费用管理办法10第十章税收及利润分配11第十一章财务会计报告管理办法12第十二章内部稽核制度12第十三章附则1413第一章总则第一条为建立符合（以下简称“公司”）管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制，规范公司的财务行为，维护股东合法权益，特制定本制度。第二条本制度依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规以及公司章程的规定，结合公司实际情况制定。第三条公司财务管

2、理的目标是充分发挥公司整体优势，有效利用公司资产，优化资源配置，防范财务风险，以合理的成本和资金投入，实现股东价值最大化。第四条本制度规范本公司的会计核算和财务管理工作。第二章财务管理体制及财务人员职责第五条财会组织体系及机构设置1、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施。2、公司设立会计机构负责人（即财务部长）岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。会计机构负责人由董事会按规定的任职条件聘用或解聘。3、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，并根据经济活动和会计业务的需要配备财务负责人

3、、主管会计和出纳人员等。4、公司财务人员应当具备下列基本条件：(1)坚持原则,廉洁奉公；(2)具有会计从业资格证或会计师证书；(3)熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识；(4)熟悉财务软件和office办公软件的运用；(5)身体状况能够适应本职工作的要求。135、公司根据会计业务需要设置会计工作岗位，会计工作岗位一般可分为:财务负责人，会计主管人员,出纳,财产物资核算,工资核算,成本费用核算,财务成果核算,资金核算,往来核算,总账报表,稽核,税务管理，档案管理等。6、会计工作岗位，可以一人一岗，一人多岗或者一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收

4、入、费用、债权债务账目的登记工作；另企业法定代表人或主要负责人的配偶、三代以内的直系血亲及姻亲，二代以内的旁亲系血亲及姻亲不得在本单位从事会计工作。第六条　财务负责人的岗位职责1．在公司总经理的领导下，负责主持本部门的全面工作，组织并督促本部门人员完成本部门的各项工作；2．根据公司的生产经营特征，组织编制本公司财务预算、财务核算、财务管理、成本费用等管理制度，并监督执行；3．负责组织公司的成本管理工作，进行核算、控制、分析和考核，节约费用，提高盈利水平，确保公司各项预算指标的完成；4．负责公司资产、资金的管理工作，拟订资金筹措和使用方案，全面平衡资金，提高资金使用效率；5．负责建立和完善公

5、司财务稽核，审核公司各项财务收支、货币资金结算事项；审核记账凭证、会计报表、财务报告、预算报表；组织公司固定资产、库存原材料、产成品、库存现金等的盘点工作；6．负责定期或不定期向公司领导汇报公司财务状况以及经营成果，提出财务运作、财务管理等方面的分析和建议，为领导决策提供及时准确的财务信息；7．组织进行财税、金融政策研究，对公司税收进行整体筹划与管理，对公司各项经营决策提供财务专业意见；8．负责协调公司与监管部门、金融机构、税务机关、会计师事务所等的关系；9、完成董事会或总经理交办的统计、审计工作；10．负责公司财务软件维护、数据核对、检查；11．其他相关工作。第八条会计的岗位职责131．

6、根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，登记账簿，编制会计报表。做到内容真实、数字准确、账账相符、账实相符，保证会计信息质量；2．按会计资料进行准确的成本核算，分析公司成本和利润情况，及时向领导提出合理化建议，为领导决策当好参谋；3、按照公司的实际情况，结合董事会下达的各项预算指标编制完成全套预算报表；4．每月终了核对、清理往来账户，及时与客户、业务员核对余额，确保公司债权债务数据准确；5．负责编制银行存款余额调节表，与出纳核对银行账；6．负责本部门会计凭证、账簿、会计报表、纳税申报、有关文件、合同的整理归档管理；7．进行各项税金的正确核算，按时向税务机关进行纳税申报，并准时报送财务报表；8．

7、负责采购对账、核对、开票、结算，确保财务数据与业务数据核对一致；9．协助财务部长处理日常会计事务以及统计工作、年度审计工作，加强财务管理，组织好会计电算化工作；10．完成上级交办的其他日常事务性工作。第九条出纳的岗位职责1．严格按照国家有关现金管理和银行结算制度办理公司现金收付、银行结算业务。2．办理业务时，认真审查原始凭证，对不符合规定和手续不全的一律拒绝办理现金收付手续。3．严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存