长沙职业技术学院财务制度

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1、长沙职业技术学院财务制度 学院财务工作必须根据国家财务会计制度，认真进行会计监督，坚决依法照章办事，维护国家财经纪律，保证学院各项资金和财产物资的完整，监督学院各职能部门的各种财物管理。为此，特制订如下制度：一、学院经费管理应本着勤俭节约，量入为出，保证重点，兼顾一般的原则，年初作出预算作为全院各项财务活动的依据，预算经院务会议通过后，不得随意变动。二、添置教学、办公用品和设备，应先由各部门提出书面计划，由处室负责人审定签字，交总务处负责人核定后再进行购买。有关材料、设备，必须由保管人员办理入库、出库手续，并定期清仓盘点，做到帐实相符，帐帐相符。三、发票报销的要求1、原始凭证必

2、须具备下列内容：（1）凭证的名称和填写日期；（2）填制凭证的单位和填制人以及单位公章；（3）接受凭证的单位名称；（4）经济业务的内容、品名、数量、单价和金额（大写）；（5）本单位经办人签字或盖章。2、报销凭证，必须按经手人、验收人签字、会计审核，领导批准等程序进行。3、购置固定财产（或大批同类物）、大型基建、维修工程必须经业务部门和财会主管、会计与承包方签订经济合同，院长审批后，根据合同要求办理结帐手续。因故需要变更合同，必须由参加签订合同的全体人员讨论、提出理由和处理意见，重新审定后才能生效。4、原始凭证不符合要求，财务人员有权按《会计法》拒绝办理报销手续。四、学院一切经费开

3、支，由院长或院务会指定的院领导审批。五、化学药品、教学专用设备、医药、医疗器械、图书资料、建筑材料等由总务科与有关人员共同采购，其他一般商品由总务科采购。六、差旅费开支（根据有关文件摘录如下）（一）出差人员的交通费、住宿费开支标准及管理办法1、乘坐车、船和住宿的等级标准：项目等级标准职务火 车轮 船其他交通工具住宿标准深圳、海南省珠海、汕头市一般地区县及其以下地区职务工资五档以上（含五档）的高级工程师、高级经济师、高级会计师、副教授、高级讲师、副研究员、副主任医师及相当以上技术职务人员，正副县（团处）级以及相当职务人员。软席车二等舱位按实报销806050硬席车按实报705040

4、职务工资五档以下的上述人员，职务工资五档（含五档）以上具有中级技术职务并被聘任的工作人员三等舱位销其他工作人员同上同上同上604030注：表列“其他交通工具”不包括出租小汽车；2、住宿费开支办法：（1）出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分自理，不予报销。（2）出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，无住宿收据的，一律不予报销住宿费。3、交通费开支办法：（1）乘坐火车，从晚八时至次日晨七时间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。（2）出差人员原则上不乘坐飞机，因出差路线较远或出差任务紧急等非常特殊原因需乘坐飞机的

5、，事前经本人申请，部门负责人报请院长批准后方可乘坐飞机，否则，飞机票价及附加费用合并按同线路火车票价报销，超过火车票价部分自理，不予报销。（3）出差期间，每人每天补贴市内交通费3元，包干使用，不再凭据报销市内交通费。（二）符合乘坐火车软席（硬席）卧铺条件的，如果改乘硬席座位，按本人实际乘坐的火车硬座位票价（不含价外费用）的下列比例发给个人补助费：1、乘坐火车慢车和直快车的，分别按慢车和直快列车硬座位票的60%计发；乘坐特快列车的，按特快列车硬座票价50%计发；乘坐新型空调特快列车和新型直达特快列车的，分别按其硬座票价的30%计发。2、符合乘坐火车软席卧铺条件的，若改乘硬席卧铺的

6、，不分慢车、直快和特快，一律按乘坐的硬席卧铺票价的20%计发个人补助费。3、夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过六小时的，每人每夜加发一天伙食补助费。（三）出差人员伙食补助费：1、出差期间，不分途中和住勤，每人每天补助标准为：浏阳市境内6元，省内、外省一般地区15元，特区20元。2、外出参加会议，会议期间的伙食补助费、住宿费应由主持召开会议单位统一支报，不再给予伙食补助。（四）出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。（五）出差期间的节假日、公休日、不作加班计算，出差后不计发加班工资，也不换休。（六）凡出差人员预支差旅费须填制借款单，经审批后

7、方可借支，并在返回单位五天内办理报销手续，过期按金额每天处以1%的滞纳金。前借未还，不得再借。七、调入以及从大专院校毕业分配到校（或借调、借用的）工作的人员，其工资、资金一切福利待遇按工资转移证、报到单（或上班之日）上规定的日期执行。调出人员必须办好公物交还手续，凭各部门签字的“职工调离交还公物一览表”办理工资转移手续。八、公费医疗报销按已制定的制度执行。九、基建财务按主管部门、银行审定的合同和预、决算，在工程竣工验收后办理结算。学院基建项目根据上级下达的基建计划和拨款执行，并做到专款专用。