财务管理规章制度范文

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1、第一章    总第一章    总则第一条    为进一步加强全辖XXX公司的财务核算，规范财务开支为，建立有效的财务管理监督机制，不断提高公司经营效益，根据《财务管理实施办法》、《XXX公司财务管理办法》以及上级关于强化财务管理的有关要求，结合我省实际，特制定本办法。第二条    公司实独立核算，自主经营，自负盈亏，自担风险。其财务管理重点体现以提高经营效益为中心，把有限的财务费用用于拓展业务，促进发展上来，同时应建立健全财务管理制度，规范收支为，维护公司合法权益。第三条    公司财务管理工作实经理负责制，同时接受广大员的民主管理与监督，有关重大财务事项须经理事会等民主管理组织研

2、究决定，并定期向员代表大会或全体员工报告其财务收支状况。第二章    管理机构组成及职责第四条    根据财务管理工作的需要，省公司成立财务管理委员会，公司经理任经理委员、分管财务的副经理任副经理委员，科技财务部、综合办公室，稽核监察部负责人为委员。财务管理委员会负责审定财务管理办法，决定重大财务开支事项，监督检查财收支执情况，惩处违规违纪为，定期公开财务收支，定期向员代表大会报告财务收支计划执情况等。第五条    财务管理委员会下设财务管理中心，财务管理中心主要负责处理公司机关、辖内公司（部）营业费用开支的审批、帐务设置和监督管理工作。第六条    财务管理中心经理由省公司分管财

3、务的副经理兼任，财务管理中心副经理由科技财务部负责人兼任。财务管理中心定期对各单位的成本费用进分析，提出改进意见。第七条    财务管理中心对全辖公司的营业费用开支实分类管理。公司财务管理中心统一建立辅助总帐、分户帐（以公司为单位按营业费用中的明细帐户设置），详细记载公司费用支出情况，公司所发生的费用经公司审核批准后，方可列帐。第三章    费用管理的方法第八条    公司费用开支实“定额控制、包干使用、超支赔偿、节约奖励、审计监督、年度通算”的管理办法。第九条    各人向公司分别交纳15000元、5000元、费用控制金，用于超支资金赔偿来源。第十条    基本费用实定额包干管理

4、。公司业务经营中所支付的公杂费、水电费、邮电费、会议费、钞币运送费，修理费等按照各公司业务量、人员数量一次定额，包干使用，月末审核入帐核算的办法。第十一条    对需开支的业务项目费用按照“客户经理部调查可性、科技财务部核查合规性、稽核监察部审计真实性”的管理程序进。项目费用主要指安全防卫费、电子设备购置、低值易耗品、业务宣传费等项费用，一律实申报项目，公司财务管理委员会审议决定，财务管理中心、综合办公室组织实施，公司先予垫付，公司凭票据实列支。第十二条    业务发展费用实包干管理。包括各公司协调费、爱心费和个人发展费用。按当月营业收入比例在业务招待费项目列支。超过标准的费用开支

5、根据实际情况可在公杂费或其他费用中列支。其中（1）协调费（外部协调）：每分公司每年可列支111220元。（2）爱心费：按职工人数计算，即每人每年可列支200元，包括职工过生日、有病探望、婚丧嫁娶等所需费用。（3）个人发展费用：根据业务量大小及实际情况核定个人发展费用。第十三条    罚没款管理。公司各科室在履管理职责过程中，发现相关问题需要对责任人进经济处罚时，检查人员应依据问题的事实向责任人出具罚款通知书2份（1份交被处罚人员，1份交公司财务管理中心），责任人对问题事实及罚款无异议后持罚款单到公司财务中心缴纳罚款（也可委托检查人员代缴，相关部室向责任人开具正式罚款收据），财务管理

6、中心有权从其工资中扣缴。此项专款原则上用于奖励全省公司各岗位业绩突出的人员。第十四条    其他应收款科目管理。原则上只限于按规定垫支的案件、诉讼费和经公司批准所挂帐的资金，否则除在全辖通报批评、限期纠正外，并按照发生金额的20％进处罚,其中公司经理承担10%,主办会计承担10％。第十五条    对其他应付款科目的支出应及时上报说明，经同意后方可列支。第十六条    租赁费收入管理。公司现有的固定资产或抵债资产需对外出租的，由公司财务管理中心负责监督对外签订租赁合同。财务管理中心按时督促收缴租金，确保租赁收入及时入帐。第十七条    严禁公司通过乱调会计科目挪用资金、垫付费用，一经

7、发现严肃处理。除在全辖进通报批评外，按金额的20％进罚款，其中公司12％，分公司8％，性质严重、影响较坏的，根据有关规定追究有关人员的政纪、法纪责任。第四章    费用管理的具体内容第十八条    基本费用管理的内容（一）    业务宣传费、广告费。是指公司开展业务宣传活动以及经批准的专项宣传事项所支付的费用。由公司统一管理，属非包干费用，各单位未经批准不得擅自列支，否则按包干费用计算。（二）    公杂费。公杂费是指公司购置营业办公用品，订阅公用书刊等费用。按照业务