财务管理制度[1]1

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1、目录第一章收入管理制度……………………………………………………………(03)第二章费用报销管理制度………………………………………………………(04)第三章各类款项支付管理制度…………………………………………………(08)第四章佣金管理制度……………………………………………………………(13)第五章开单收银责任制与票据管理制度………………………………………(15)第六章应收款管理制度…………………………………………………………(17)第七章账务核算管理制度………………………………………………………(21)第八章财务部员工工作管理制度……………

2、…………………………………(40)第27页共27页第一章收入管理制度1.0目的为规范卖场资金收入流程与日常管理而制定本制度。2.0原则卖场资金管理严格执行“收支两条线”的管理原则，任何员工未财务主管同意不得直接从当日营业收入中直接支付费用。3.0适用范围本制度适用于各分公司。4.0要求a)分公司所有营业收入款项各收银员必须在当天营业结束前上缴到出纳员或存入财务指定的银行帐号，不得无故延期上缴。如因特殊情况无法按时上缴者必须事先经财务主管的同意并存放在公司指定保险柜，否则造成损失则由当事人承担。b)各收银员如无故未按时上缴营业收入款项者或不服

3、从分公司财务部调拔者，对当事人可按每次500---2000元予以处罚。如所造成损失则由当事人承担全部经济责任。c)为确保公司款项安全工作，离分公司财务部较远的各区域收银员应在店面最近银行开设银行存折（或银行卡），用于区域现金公款存取保管。如当日下午4点前所收款项额度达5万元或以上，应在当日银行结业前入区域现金公款银行帐户或直接存入公司出纳指定帐户。d)离分公司财务部较远各区域收银员的公款专用帐户日结余金额不得超1万元。（除分公司财务主管同意或预留备付相关营业费用外）e)分公司出纳员必须在总公司指定时间清缴各片区收银员的款项，确保总公司资金运

4、作与调度的正常化。f)公司所有收银人员与出纳员在收款过程中如果发现假币，一律由当事人负全责。g）各收银员必须在每张刷卡纸左上方注明订单号或出仓单号，并由刷卡经手人在背面签名确认。第二章费用报销管理制度1.0目的规范报销单据递审手续与款项的支付流程，明确责任。树立节约为荣、浪费可耻的新风尚，在一定的业务范围内力求以最少的支出求得业务工作的成功，减少支出就是增盈。第27页共27页2.0适用范围本制度适用各分公司。3.0费用报销流程与费用管理规范3.1报销单据递交、审批流程图经手人整理单据部门长审核会计审核出纳员付款事业部经理审批财务主管审批3.

5、2费用报销的时限与付款3.2.1员工费用报销为每周一次，每周五将上周的费用单据按要求整理后递交财务部。如因特殊情况不能按时提交单据需有合理解释说明，否则财务部不予以受理。3.2.2为保证费用所属期间及正常账务核算，月末员工费用报销须在次月2号前按要求整理后递交财务部。如因特殊情况不能按时提交单据需有合理解释说明，否则财务部不予以受理。3.2.3按公司流程审批合格的员工费用报销将在次周六直接转入报销者的工资卡，并将转帐清单（姓名与金额）公布予公布栏。如有问题的报销单则直接退回当事人重新整理后按首次递交流程办理。3.2.4财务部拒绝将报销款项汇

6、入非员工本人名下的银行帐户。如有特殊原因由本人到财务部领取现金。3.3费用报销的具体要求3.3.1员工费用报销必须按要求先自行整理粘贴好，在票据背面写明事由并签名确认，然后提交部门长审核后方可递交财务部。3.3.2财务部在审核员工费用报销时，如发现作假者按作假金额二倍处于当事人及部门长的罚款。3.3.3所有费用报销须凭正式发票方可报销，如特殊原因无法取得正式发票需予说明。凡发票没有列明细清单者一律须在发票后面附明细清单方可报销。3.3.4员工报销费用如跨事业部或跨部门分摊的费用需自行备注说明，否则全额列入报销方费用。3.3.5第27页共27

7、页所有人员的费用报销只能在一个部门报销，不得同时在两个部门报销。同一笔费用只能一次性报销，不能分拆报销。3.3.1分公司日常营运费用由分公司财务主管及事业部经理审批后即可支付。个别特殊费用（装修费、长运费、员工借款、大额款项支付）需由总公司统一协调支付时间。3.3.2分公司所有已支付款项的费用报销，如经公司审计发现不符合规定者一律要求当事人归还违规部分的额度，并对当事人及财务人员视情节予以处罚。3.4各类费用管理规范3.4.1差旅费3.4.1.1销售人员工作所在城市的差旅费用已定额合并到岗位工资，不再另行报销。非工作所在城市的差旅费用（含交

8、通费、住宿费）按标准报销后列入所在部门的部门经费。3.4.1.2分公司后勤人员（后勤人员为财务、人事行政、物流部门的员工）的差旅费实报实销。3.4.1.3报销住宿费必须提供发票与